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如何缴付所得税?

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马来西亚所得税付款
当您申报您的所得税表格后,您也必须在申报限期内缴付您的所得税。否则您将会面对 10%的迟缴罚款（30天后会再增加5%）。你可以用下列的方法缴付您马来西亚的所得税:
  1. 通过网上银行户口（FPX）缴付所得税
  2. 通过信用卡缴付所得税
  3. 通过支票存储机（大众银行）缴付所得税
  4. 在内陆税收局付款柜台缴付所得税
  5. 邮寄所得税付款
  6. 在银行柜台缴付所得税
  7. 在海外货币转账缴付所得税
  8. 申请分期付款缴付所得税欠款
  1. Pay income tax by online banking account (FPX)
  2. Pay income tax by credit card
  3. Pay income tax by cheque deposit machine (Public Bank)
  4. Pay income tax at Inland Revenue Board Malaysia payment counters
  5. Pay income tax by post
  6. Pay income tax at bank counter
  7. Pay income tax through monetary transfer from overseas
  8. Application to pay balance of income tax by instalments

a) 通过网上银行户口(FPX)缴付所得税

马来西亚所得税付款可以通过网上银行户口缴付。 你可以选择使用您的网上银行户口或是内陆税收局的官方付款网站 https://byrhasil.hasil.gov.my/缴付您的所得税
以下是通过网上银行户口在内陆税收局的官方付款网站缴付所得税的步骤:
1)
前往 https://byrhasil.hasil.gov.my/
点击 “FPX” 在“Bayaran Melalui FPX”下面的标签
2)
选择您的鉴定类别 (Jenis Pengenalan)
鉴定类别可以是：
  1. 新身份证号码 (No. Kad Pengenalan Baru)
  2. 警察号码 (No. Polis)
  3. 军队号码 (No. Tentera)
  4. 护照号码 (No. Pasport)
  5. 公司注册号码 (No. Pendaftaran Syarikat)
  6. 所得税号码 (No. Rujukan Cukai)
填写您的选择的鉴别号码 (No. Pengenalan).
根据图画显示的文字和号码填写安全码 (Kod keselamatan)
然后点击“Submit”
3)
检查您的名字和税务号码是否正确。
选择:
  1. 缴付类型和代码 (Kod dan Jenis Bayaran)
常见的代码为:
084 – 个人所得税分期付款
086 – 公司所得税分期付款
095 – 所得税最终付款
  1. 税务年度 (Tahun Taksiran)
  2. 付款的次数 (Bilangan ansuran), 99为最终付款
  3. 缴付税额 (Amaun cukai) (RM)
  4. 银行户口类别 (Jenis Akaun Bank)
填写您的电邮并点击 “Hantar”
填入安全码 (Kod keselamatan)并再次点击 “Hantar”
4) 再三确认您的讯息是否正确并点击 “Hantar”
5)
选择您的银行户口并点击 “Agree and Continue
过后您会被带到您的网上户口登入界面以缴付所得税。
6) 请自行储存或影印收据。网上银行的收据必须保留以作为付款凭证。内陆税收局不会对通过银行付款的税务额外发出收据证明。

b) 通过信用卡缴付所得税

你可以用信用卡（由马来西亚银行发出）缴付马来西亚的所得税。但是信用卡付款会征收所得税金额0.80%的收费。如果您是使用马来亚银行发出的信用卡而您的所得税介于RM1,000到RM500,000之间，您也可以使用 Ezypay 分期付款（6个月的利息为1.25%，12个月的利息为2.05% ）您可通过内陆税收局的官方付款网站 e https://byrhasil.hasil.gov.my/以信用卡缴付所得税。
以下是通过内陆税收局的官方付款网站以信用卡缴付所得税的步骤:
1)
前往 https://byrhasil.hasil.gov.my/
点击位于“Bayaran Melalui Kad Kredit” 下面“VISA Mastercard American Express”的标签
2)
选择您的鉴定类别(Jenis Pengenalan)
鉴定类别可以是：
  1. 新身份证号码 (No. Kad Pengenalan Baru)
  2. 警察号码 (No. Polis)
  3. 军队号码 (No. Tentera)(No. Tentera)
  4. 护照号码 (No. Pasport)
  5. 公司注册号码 (No. Pendaftaran Syarikat)
  6. 所得税号码 (No. Rujukan Cukai)
填写您的选择的鉴别号码 (No. Pengenalan).
根据图画显示的文字和号码填写安全码 (Kod keselamatan)
然后点击 “Hantar”
3)
检查您的名字和税务号码是否正确。
选择:
  1. 缴付类型和代码 (Kod dan Jenis Bayaran)
常见的代码为:
084 – 个人所得税分期付款
086 – 公司所得税分期付款
095 – 所得税最终付款
  1. 税务年度 (Tahun Taksiran)
  2. 付款的次数 (Bilangan ansuran), 99为最终付款
  3. 信用卡类别(Jenis Kad)
  4. 是否使用Ezypay
  5. 缴付税额 (Amaun cukai) (RM)
然后点击 “Hantar”
填入安全码 (Kod keselamatan)并再次点击 “Hantar”
4)
再三确认您的讯息是否正确并点击“Bayar”
然后您就会被引导至信用卡付款页面支付款项
5) 请自行储存或影印收据。网上银行的收据必须保留以作为付款凭证。内陆税收局不会对使用信用卡付款的税务额外发出收据证明

c) 通过支票存储机（大众银行）缴付所得税

所得税付款也可通过大众银行的支票存储机支付。您可开出收款人为“THE DIRECTOR GENERAL OF INLAND REVENUE” 的支票并存入任何一间大众银行的支票存储机。请留意只有一种支票存储机可以接受所得税付款。请在支票背面写上纳税人名字, 税务号码，付款次数，纳税年度以及联络号码。
以下是通过大众银行的支票存储机缴付所得税的方法:
1) 选择 “其他付款”
2) 选择 “LHDNM”
3) 选择“接纳”
4) 选择您的所得税文件所属于的分行，如柔佛州是属于“LHDNM半岛”
5)
输入您的所得税号码
OG – 生意收入的税务
SG – 雇员收入的税务
C – 公司税务
PT – 有限合伙企业的税务
6)
检查您的名字，所得税号码，身份证号码或是公司注册号码是否正确
然后点击 “是”
7)
选择您的支付代码
常见的代码为:
084 – 个人所得税分期付款
086 – 公司所得税分期付款
095 – 所得税最终付款
8)
输入您的所得税付款次数及纳税年度
例如：
01/2018是2018年税务年度的第1个所得税付款
99/2018 是2018年税务年度的最后一个所得税付款
9) 输入您支票上面填写的所得税税额
10) 再三检查您的资料是否正确然后点击 “是”
11) 请保留银行存储单作为付款凭证。内陆税收局不会对通过银行缴付的税务额外发出收据

d) 在内陆税收局付款柜台缴付所得税

您可通过内陆税收局的付款柜台缴付所得税. 所有的付款都必须附上公司收到的CP 207付款单。目前马来西亚有3个付款柜台，马来半岛的支付柜台是在Jalan Tunku Abdul Halim，沙捞越的支付柜台在古晋，沙巴的支付柜台在哥打京那巴鲁。完整的地址如下
马来半岛 沙巴 沙捞越
Ground Floor,
Block 8A,
Government Office Complex
Jalan Tunku Abdul Halim,
50600 Kuala Lumpur		 Ground Floor,
Wisma Hasil,
Jalan Tunku Abdul Rahman,
88600 Kota Kinabalu,
Sabah		 Level 1,
Wisma Hasil,
No.1 Jalan Padungan,
93100 Kuching,
Sarawak

e) 邮寄所得税付款

邮寄所得税付款必须使用支付给”THE DIRECTOR GENERAL OF INLAND REVENUE”的划线支票/银行汇票。 支票背面需写上纳税人名字, 税务号码，付款次数，纳税年度和地址。税收局不接受由海外银行发出的支票或无法马上兑现的支票。另外请勿直接通过邮件寄送现金。支票/银行汇票需要寄到位于吉隆坡Jalan Tunku Abdul Halim，古晋或是哥打京那巴鲁的支付柜台。完整的地址如下:
马来半岛 沙巴 沙捞越
Inland Revenue Board of Malaysia,
Kuala Lumpur Payment Centre,
Level 15, Block 8A,
Government Office Complex Jalan Tunku Abdul Halim,
P.O Box 11061,
50990 Kuala Lumpur		 Inland Revenue Board of Malaysia,
Collection Unit,
Ground Floor,
3 & 4 Wisma Hasil,
Jalan Tunku Abdul Rahman,
88600 Kota Kinabalu,
Sabah		 Inland Revenue Board of Malaysia,
Collection Unit,
Level 1,
Wisma Hasil,
No. 1,
Jalan Padungan,
93100 Kuching,
Sarawak

f) 在银行柜台缴付所得税

您可通过位于全马各地的联昌国际银行,大众银行，马来亚银行，艾芬银行，人民银行，国民储蓄银行和马来西亚邮政局的柜台缴付所得税。请在缴付时根据CP 207支付单填写银行给予的内陆税收局存储单。存储单的客户拷贝必须收好以作为缴付凭证。内陆税收局不会对通过银行支付的付款额外发出收据。

g) 在海外货币转账缴付所得税

在海外通过货币转账支付所得税有两个方法:-
1) 通过电汇(TT) / 银行内部过户 (IBG) / 电子资金转账 (EFT)
所得税付款可通过TT, IBG 或是EFT转账于内陆税收局的银行户口。户口详情如下:
  • 户口号码: 8000766957
  • 收款人(支付给): Ketua Pengarah Hasil Dalam Negeri
  • 银行名字与地址: CIMB Bank Berhad, Cawangan Jalan Tunku Abdul Halim Tingkat Bawah, Blok 8, Kompleks Pejabat Kerajaan, 50480 Jalan Tunku Abdul Halim, Kuala Lumpur, Malaysia
如果是电汇 (RENTAS), 联昌国际银行的swift代码是 CIBBMYKL
纳税人需要提供以下的资料以方便内陆税收局更新他们的税务户口：
  • 纳税人名字
  • 税务号码
  • TT/IBG/ EFT的交易号码
  • 纳税年度
  • 付款代号
  • 付款次数。如果没有注明，内陆税收局会当成该月的付款
请注意以上讯息需要通过传真03-62019637寄给位于吉隆坡Jalan Tunku Abdul Halim的内陆税收局办公室或是电邮以下官员：
  • Muhammad Haris Samad
 muhammadharis@hasil.gov.my
  • Zaharah Shafie
 zaharah.s@hasil.gov.my
  • Zakuan Afzan Abdul Halim
 zakuanafzan@hasil.gov.my
  • Azreen Abd Rahman
 azreen@hasil.gov.my
内陆税收局的正式收据只有在收到以上资讯并确定银行过账后才会发出。没有遵循这些步骤可能会导致税务户口延迟更新而税务户口将会被罚款。
2) 使用银行汇票
如果您是从海外货币转账，您需要提供以下的资讯:-
  1. 支付给 : Director General Inland Revenue
  2. 付款银行名字与地址:- 必须是’本地付款银行’ 或是 ‘本地对应银’ 才可使到汇票成为本地支票。
    银行汇票不可能以令吉购买。因此请确保货币转换后的数目是符合要缴付的款额。付款和支付方的详情需要填写在汇票后方并邮寄到以下地址:-
Payment Counter
Ground Floor, Block 8A
Government Offices Complex, Jalan Tunku Abdul Halim
50600 KUALA LUMPUR

h) 申请分期付款缴付所得税欠款

公司
如果公司没有办法完全缴付该时段内的税务，公司可以申请以分期付款缴付所得税欠款。公司可以在该年度的最后付款日前写信向收款部门提出要求。但是就算该要求被批准了，这笔税务还是需要缴付迟缴税的罚款。
个人
个人可以前往处理您所得税实际文件的内陆税收局分行申请分期付款您的税务欠款。