【SST 最新更新 , STP NO.6/2025】私营医院 & 诊所一定要注意！
【SST 最新更新，STP NO.6/2025】私营医院 & 诊所一定要注意！ 1. 同行业转介绍 （医院/诊所之间) 以前很多诊所会互相 refer 病人、或把样本送去别的 lab 现在税局讲清楚：不是全部这种 B2B（同行服务）都免 SST！ 情况A： 病人被 A 诊所 refer 去 B 医院看专科，病人真的有“走进去”那家医院（walk-in）。 ➡️ 那家医院开给 [...]
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政府版的还钱逻辑
今天客户告诉我，他的 LHDN（马来西亚内陆税收局）退税核准金额是 RM400,000+。 结果到账……只有 RM20,000。 更离谱的是，官方email还写得非常温柔： “为了大家都拿到退税，我还你5%先” 我笑了 要是我欠你RM400,000，只转你RM20,000， 再告诉你“不是每个人都能收到钱”， 你大概也笑不出来吧？😅 但玩笑归玩笑， 其实这件事背后有个很重要的知识点： 根据马来西亚《所得税法令》规定， 如果退税在申报截止日后 超过90天 仍未发放， 纳税人 有权要求 LHDN 支付 2% per annum 的利息（effective [...]
最新租赁与出租服务（K组）服务税政策正式公布
发布日期：2025 年 10 月 17 日（追溯生效日期：2025 年 7 月 1 日） 马来西亚皇家关税局（RMCD）已发布 《Service Tax Policy 2/2025（修订版 2）》， 针对 租赁与出租服务（Group K – Rental or Leasing Services） [...]
一张图看懂订金如何开具e-Invoice！
可退还？不可退还？两种订金处理方式完全不同！ 可退还的订金 例如租金押金、担保金、保证金等，若日后符合条件（没有违约或损坏），通常会全额退还 处理方式 这类可退还订金并不算收入，只是暂时代为保管客户资金 因此暂时不需要开 e-Invoice，只需开具「收据」作为凭证 如果日后发生违约或损坏，被扣除部分才算为实际收入，那时才需要开 e-Invoice 不可退还的订金 例如签约时支付的 50% 订金，合同注明「不可退还」，或会抵扣为最终付款的一部分 处理方式 不可退还订金被视为已确认收入 因此在收到款项时就必须开 e-Invoice 当服务完成或客户支付尾款时，再开第二张 e-Invoice 举例说明： e-Invoice 1：订金 50%（收款时开） e-Invoice 2：尾款 [...]
PCB & CP500 有何区别？
在马来西亚报税制度中，PCB（Potongan Cukai Bulanan） 与 CP500（Tax Instalment Scheme） 是两种完全不同的缴税机制，适用于不同类型的纳税人。 PCB & CP500 有何区别？ PCB（Potongan Cukai Bulanan） 适用于受薪员工。 由雇主根据员工每月薪资、津贴及减免项目计算并预扣税款，再汇给 LHDN。 员工在报税时，系统会自动计算是否多扣或少扣。 缴税时间： 每月从工资中扣除 调整方式： 可通过提交 Form TP1 [...]
中国进口货物扣所得税
许多企业主从中国采购货物，却不确定这些进口成本是否能在报税时扣除。 事实上，只要具备完整的进口凭证与相关文件，这些费用是可以作为公司开销进行税务扣除的。 申请扣税所需的主要文件： 中国厂商发票（China Supplier Invoice） 作为采购交易的正式凭证，须显示卖方资料、货品明细与金额。 付款证明（Payment Proof） 证明公司确实已完成付款，可包括银行转账单、汇款记录或收据。 K1 表格（K1 Form） 由马来西亚海关签发，用于证明货物已合法进口。 为什么这些文件很重要？ 上述文件不仅能证明交易真实性，也能让公司在报税时获得税务局（LHDN）认可。 若文件不完整，相关支出可能无法被视为可扣税费用，导致公司失去合法节税的机会。 专业建议： 在每一次海外采购或进口交易完成后，务必： 主动向供应商索取正式发票与付款凭证； 保留所有与进口相关的单据、表格及官方文件； 若有疑问，可向会计师或税务顾问确认文件是否齐全。 只要资料完整，就能安心申报、合法扣税，为公司节省更多成本。 **资料更新至17.10.2025
STR 2025 援助金截止提醒
【STR 援助金申请截止 倒数】错过就要等下一轮啦！ LHDN 最新通知 还没申请或更新 STR 援助金 (Sumbangan Tunai Rahmah) 的朋友，记得一定要在 2025年11月28日 (星期五) 前 完成申请或更新资料！ 重点来了： 开放时间：12/10/2025 – 28/11/2025 错过截止日 = 只能从第二阶段才开始领援助金 第一阶段发放时间：预计 2026年1月底 [...]
灵活工作制度已实施 3个重点措施一次看懂
马来西亚正式落实「灵活工作制度（AKF）」！无论是公务员还是私人企业，都可实行居家办公、弹性工时与灵活工作地点 想知道如何合法申请与享受税务优惠？立即了解详情，让你的企业更灵活、更高效！ 为配合东盟峰会措施 公务员：可实行居家办公制度 私人企业：鼓励采用灵活工作制度 法律依据 根据《1955年劳工法令》（Act 265）修订，自 2023年1月1日 起生效 员工可依法申请调整： 工作时间 工作日 工作地点 税务优惠 TalentCorp 提供 最高50%税务减免（上限 RM500,000）适用于： 员工培训 软件采购 有效期：2025.01.01 — 2027.12.31 **资料更新至17.10.2025
马来西亚免税收入类别一览
根据马来西亚内陆税收局（LHDN）现行指引，部分收入类型可获免税待遇。以下为主要免税类别摘要： 马来西亚免税收入的类别： 失业补偿与限制性契约付款 因失业、公司重组、健康因素，或签署限制性协议（如竞业或不招揽协议）而获得的补偿金，符合条件可获免税。 合作社成员股息 合作社向成员支付、贷记或分配的股息，属于免税收入。 政府补助或补贴 来自联邦或州政府的资助与津贴，在相关法令或预算措施下可获免税。 商船就业收入 在商船上就业所得的薪酬，符合《Public Ruling No.1/2023》规定的条件可免税。 持牌机构存款利息与收益 居民个人从银行或持牌金融机构取得的利息、红利或收益属于免税项目。 养老金收入 从马来西亚就业所得的退休金或养老金，在符合条件下可获免税。 LLP 利润分配 有限责任合伙（LLP）在缴清营业所得税后，分配、贷记或支付给合伙人的利润属免税收入。 若个人合伙人的年度利润分配超过 RM100,000，将征收 2% 税率。 电子竞技奖金 来自受承认的电子竞技锦标赛奖金，属免税收入。 [...]
提醒：有限责任合伙企业LLP须于2025年10月31日前完成实益拥有人BO申报
马来西亚公司委员会（SSM）已自 2025年1月31日 起，正式落实所有 有限责任合伙企业（LLP/PLT） 必须确认并申报其实益拥有人（BO）资料的规定。 为协助企业顺利过渡，SSM 给予 五个月的宽限期，从 2025年5月30日 至 2025年10月31日。在此期间完成申报，可避免罚款。 什么是实益拥有人？（Beneficial Ownership，简称 BO） ：实益拥有人是指最终控制或享有 LLP 实际收益的自然人，即真正拥有决策权、资产或利润分配权的人。 关键日期与要求 宽限期： 2025年5月30日 – 2025年10月31日 正式执行： 2025年11月1日起 -从11月起，企业在记录 [...]