许多人误以为，只有高收入人士或老板才需要报税。
事实上，在马来西亚，即使薪资不高，只要有收入，就可能需要履行报税义务。
本指南将带你全面了解报税的重要概念、新手流程以及注意事项。
大马报税人必看
什么是报税？
报税是指向 Lembaga Hasil Dalam Negeri（LHDN）
申报个人在一个课税年度内所获得的收入，并提交个人所得税申报表的程序。
报税和纳税是一样的吗？
两者并不相同。
- 报税
是向税务局申报收入及提交报税表的程序。 - 纳税 / 缴税
是当个人的应课税收入超过政府规定的免税门槛时，按照税率向政府缴纳所得税。
什么是纳税/缴税？
当个人的应课税收入超过政府规定的免税门槛时，就需要按照税率向政府缴纳所得税。
谁需要纳税 / 缴税？
当个人的 应课税收入超过政府规定的免税门槛时，便需要按照税率缴纳所得税。
一般情况下：
在扣除 公积金（EPF）供款 及各项个人税务减免后
若应课税收入约 超过 RM34,000
→ 可能需要开始缴纳所得税
若低于该门槛：
- 通常只需履行 报税义务
- 未必需要实际缴纳税款
谁需要报税？
以下人士一般需要向
Lembaga Hasil Dalam Negeri（LHDN）
申报个人所得税：
- 马来西亚税务居民
- 在马来西亚取得收入的外国人士
- 在一个课税年度内获得 需申报收入 的个人
报税的好处
- 建立良好的税务记录
- 提升个人财务信誉
- 在申请银行贷款时更容易获得批准
薪资已扣 PCB，还需要报税吗？
需要。
完成报税后，税务局将重新计算全年应缴税额：
- 若 PCB 扣多了 → 可获得退税
- 若 PCB 扣少了 → 需要补缴税款
迟报税或逃税的后果
申请步骤
步骤1
浏览MyTax官方网站 (https://mytax.hasil.gov.my/)，选择证件类型，并输入身份证号码。
步骤2-3
若您没申请过e pin, 系统将显示 “Digital Certification not exist”，点击 “e-CP55D”
点击后，或将出现两种情况。
- 情况1，画面显示您的注册邮箱地址。
- 情况2，您未有注册的邮箱地址。
两种情况都点击 “Yes” 继续接下来的步骤。
步骤4-5
确认您的姓名，身份证号码以及邮箱地址然后再输入邮箱地址，并上传一份彩色的身份证或护照副本。
- 注意，仅接受 jpg., png. 和 pdf.格式的文件且不能超过2MB。
接着点击右下角的 “Submit”。
成功提交之后，LHDN会将激活链接 – “Activation Link” 发送至您的电邮。收到邮件后，点击激活链接到 MyTax 界面完成首次登录。
- 注意，您可能需要等待几天才能收到激活链接，且此链接的有效期仅两天。
步骤6-7
选择证件类型并输入身份证号码然后点击 “Submit”。
输入密码和安全短语后，并在附带条约处勾选 “Agree”，您就完成注册啦！
2026 年个人报税截止日期
纳税人应留意报税截止日期，并提前准备相关文件，以避免罚款或不必要的延误。
2025 年个人所得税减免项目
(201706002678 & AF 002133)