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马来西亚雇主与员工税务相关表格一览

在处理公司税务、人事管理与员工薪酬报税时，了解和正确使用相关表格至关重要。以下为您整理出常见的官方表格分类与用途，包括雇主税务申报、雇佣流程、员工报税以及公司代扣税务申报所需的表格，助您轻松应对各类申报需求，避免不必要的合规风险。 雇主相关表格 Form E CP8D CP600B CP204 CP204A CP204B CP500 雇佣相关表格 CP22 CP22A CP22B CP21 员工报税用途表格 Form C.P8A (EA) Form C.P8B (EC) Form CP58 公司扣税用途表格 [...]
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2025年起，马来西亚中小企业或可享审计豁免！

好消息！符合条件的马来西亚中小企业将可免除年度审计，减轻经营负担！ 常见问题： 1. 什么是审计豁免？ 审计豁免是马来西亚公司法允许符合条件的公司，不需请审计师审计账目，只提交未经审计的财报。 2. 谁可以申请审计豁免？ 1. 年度收入 公司在当前财政年度及前两个财政年度的年度收入不超过RM3,000,000 2. 总资产 公司在当前财务状况报表及前两个财政年度的总资产不超过RM3,000,000 3. 员工人数 公司在当前财政年度末及前两个财政年度的员工总人数 不超过30名 不包括 - 全职董事 , 股东兼全职员工 ,未领取薪资或没有固定薪资的家属或朋友 ***公司只要符合以上其中两项标准 , [...]
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中小微企业注意！想豁免SST？必须注册MYPMK！

2025年7月1日起，若您属于中小企业，并希望享受「租赁服务」消费税（SST）豁免： 必须通过MYPMK系统完成企业注册！ 未注册=无法豁免SST！ 豁免条件：仅适用于正式注册的中小微企业和年度销售额不得超过 100万令吉 申请步骤 步骤1：访问官网 前往官方网站：MyPMK官网 步骤2：注册账号并填写信息 完成注册流程并填写相关资料 步骤3：身份证验证 输入IC号码进行身份验证，然后提交申请 步骤4：系统提示成功 注册成功后，页面会显示“Berjaya” 步骤5：验证电子邮件 查看邮箱并点击验证链接完成Email验证 步骤6：接收登录资料 验证成功后，您将收到第二封邮件，内含登录ID和密码 步骤7：登录系统 点击 “Log Masuk Pengguna Awam”，输入ID和密码以登入账户 步骤8：下载SME证件 [...]
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SST 最新更新：飞机与船只租赁豁免服务税

从 2025年7月4日 起，以下两类租赁服务将不再征收服务税（SST） 飞机（不包括无人机）租赁服务 船只（不包括浮动平台）租赁服务 这是马来西亚财政部最新宣布的豁免措施，适用于相关航空与航运业者！  快速了解租赁服务的 SST 征税条件： 服务类别： 租赁 / Leasing Services 税率： 8% 征税门槛： 过去12个月租金收入超过 RM1,000,000（不包括住宅类租赁） 听起来很好对吧？但记得，不是全部租赁都豁免，搞清楚范围才不会误踩地雷。 资讯来源: Service Tax Policy No.2/2025 [...]
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2025 MITRS 系统来了！公司报税多了一项新要求！

从 2025 年课税年度起，所有公司（Sdn Bhd）与有限责任合伙（LLP）纳税人，除了提交 Form C 报税表格，还必须额外通过 MITRS 系统上传相关报税文件！ 什么是MITRS ? MITRS（Mandatory e-Invoice Tax Reporting System）是由马来西亚内陆税收局（LHDN）推出的全新线上系统，用于收集和审查企业“计算税务的支持文件”，以更全面评估应税收入及应缴税额。 谁需要提交 ？ 所有 C 类公司纳税人（包括 Sdn Bhd） 有限责任合伙（LLP） 实施时间与截止期限： [...]
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大马公民必知！如何定义是不是大马税务居民身份？

税务身份不是看护照，是看你“在马来西亚待了多久”！ 常见问题： 1. 什么是税务居民？ 税务居民：收入越高，税越高 税率根据个人收入情况调整，最低0%，最高30% 有资格享有税务减免和税务回扣 呈报 Form B / Form BE 非税务居民：统一税率 统一税率 30%（不管收入多少） 没资格享有税务减免和税务回扣 呈报 Form M ⚠ 若全年逗留少于60天，雇员收入将免税！ 2. 4种情况可被视为税务居民 全年居留182天 [...]
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报税填错了？一篇教你搞懂如何补救！

报税表填错了怎么办？ 只要在提交期限前或后，你仍可进行更正申报！ 多报？少报？漏报？通通有方法！ 在报税表/e-filing提交期限内进行更正 适用对象： 所有个人纳税人 未从事生意的BE表格纳税人 有经营业务的B表格纳税人 可更正项目包括： 多报收入 少申报：减免、退税、捐款、资本开销（e-B）、其他开销 提交方式： BE表格（无生意）： 线上提交（e-Permohonan Pindaan BE） 上传相关证明文件 自每年4月1日起开放 B表格（有生意）及其他情况： 人工提交至税务分局 所需文件：更正信、已填妥的BNCP表格副本、收入与扣税相关证明 截止：须在报税截止日当天或之前提交 在报税表/e-filing提交期限之后进行更正 1. 减少税额的更正 [...]
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搞不懂 MSIC Code？看这里！

你知道吗？每一家公司都有一个行业「身份证」——MSIC Code 这是由马来西亚统计局制定的 5 位数行业分类代码，注册公司、申报税务、申请电子发票（e-Invoice）都少不了它！ 常见问题： 1. 什么是MSIC Code? MSIC Code 是马来西亚标准产业分类代码（Malaysia Standard Industrial Classification）。这是由马来西亚统计局（Department of Statistics Malaysia, DOSM）制定的一个标准化编码系统，用于将经济活动分门别类。 2. MSIC Code 有什么用途？ 公司注册 税务申报 [...]
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【企业必看！】2025年下半年各大税务 & EPF关键时间线速览

2025年下半年，税务与合规政策密集上路！ 涉及范围包括电子发票、服务税、销售税、公积金（EPF）及印花税等重点内容 本时间线整理关键日期，帮助企业提前准备、确保合规、运作无忧！ 2025年7月1日 电子发票：营收500万以上企业强制推行，政府收费也需开票 服务税：已注册的供应商开始征6%或8%；扩大至非公民教育、医疗、建筑等 销售税：涵盖3,000+商品，已注册的制造商需开始征税 2025年8月1日 尚未注册的服务/制造商超门槛需注册服务税/销售税 2025年9月1日 新注册企业开始正式征收服务税/销售税 2025年10月1日 雇主须为外籍员工额外缴纳2% EPF 2025年12月31日 SST合规修正截止、雇佣合约印花税盖章最后期限（为2026年评估做准备） **资料更新于09.07.2025
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SST门槛怎么算？掌握这3个关键点，避免错过注册时机！

从2025年7月起，服务税（SST）扩大实施范围，许多原本未达门槛的服务也将被纳入强制注册范畴。但很多企业主对一个核心问题仍然存疑： 我的公司，到底需不需要注册 SST？ 其实，关键并不是“你提供什么服务”，而是“你的营业额是否超过门槛”——而这个“门槛怎么算”，就是最容易搞错的地方！ ✅ 本文为你一次整理出 SST 门槛判断的 3 个重点 1. 看哪个时间段的营业额？ 服务税门槛的计算，是基于连续12个月的总营业额，具体可能出现以下三种情形： 情形一：过去12个月的营业额 例如从2024年8月到2025年7月的累计营业额 情形二：未来12个月的营业额预测 尤其适用于业务起步未满一年的公司，可根据当月收入推估未来走势 情形三：公司刚成立 根据成立后的每月营业额推算全年数值，判断是否有超过门槛的风险 只要任意连续12个月的总额超过门槛，就需要注册 SST。 2. 多种服务如何判断是否加总计算？ 同一项服务超过门槛，就必须注册 例如：广告服务一项就达 [...]