• 法规规定：根据马交所主板上市规则，上市公司须设立内部审计机制
• 增强审计委员会及董事会的监督能力
• 提高内部控制的可靠性与效率
• 提前识别潜在营运或合规风险
• 提升股东与投资者的信心

我们将依据贵公司的业务特点、行业风险及管理结构，量身定制以下服务：

1.  年度审计计划制定

• 规划全面、基于风险的年度审计计划
• 确定审计重点与资源分配
• 与管理层沟通并制定审计时间表

 

2.  营运与合规审计

• 审查财务、采购、人力资源、IT 等部门的运作控制
• 评估政策执行情况及相关法律法规的遵循度
• 提出具实用性及可行性的改进建议

 

3.  风险评估与控制检视

• 企业整体风险识别与评估
• 检视现有控制机制的有效性
• 提出内部控制强化建议

 

4. 公司管理与法规审查

• 审核公司是否遵循马来西亚企业管理守则（MCCG）
• 检视董事会架构、职责分工及报告机制
• 协助执行反贪污委员会法令第17A条款（MACC Act）的充足程序审计

 

5.  跟进审计

• 跟踪管理层对前期审计建议的执行情况
• 提供执行状态更新报告给审计委员会

 

6.  信息系统与网络安全审计

• 检视IT一般控制（ITGC）
• 审核数据安全、系统权限与业务连续性规划
• 支援PDPA、AMLA与eKYC等法规合规

 

7.  专项/临时审计

• 欺诈调查、舞弊事件审计
• 企业首次公开募股（IPO）审计准备评估
• ESG可持续性审计与差距分析

• 向审计委员会提供独立、专业的监督意见
• 加强公司风险意识与控制环境
• 提出实用建议，提升运营效能与管理水准
• 协助制定管理层决策与合规报告
• 验证企业管理与风险控制机制是否真正有效

• 各行业的上市公司（制造、地产、建筑、金融科技、物流、贸易、餐饮、汽车等）
• 拥有多个子公司或区域运营的企业集团
• 求战略性与风险导向保障的审计委员会

我们的内部审计服务将确保贵公司遵循以下法规与标准：

• 马来西亚交易所上市规则
• 马来西亚企业治理守则（MCCG）
• 马来西亚反贪污委员会法令第17A条条款
• 马来西亚证券委员会（SC）监管指南
• 各行业特定的法规标准

我们的审计团队由经验丰富的专业人士领导，其中包括 L&Co PLT 风险管理与内部审计负责人拿督刘观美女士（DATO’ Josephine Low）。

她拥有超过 25 年的高层管理与审计经验，曾任首席内部审计师及首席执行官，深谙多行业运作模式，能以实务角度协助企业识别风险、提升效能、确保合规。

 

她专精于：

• 内部审计、风险管理与第17A条企业责任
• ESG落地实施与可持续发展规划
• 上市准备（IPO）与控制系统评估
• PDPA、AMLA与eKYC合规性审查
• HRDF认证培训讲师

 

她在管理与风险控制方面经验丰富，持续为客户提供战略建议，能帮助企业增强应变能力和可持续发展能力，并协助企业建立举报机制、欺诈防范等道德管理体系。