2025年个人税务减免列表

精明的纳税人是在年头就开始规划省税了。2025年的个人税务回扣列表我们已经为您准备好了，快记录下来并分享给你的朋友吧！

【如有变动将以马来西亚内陆税收局的公告为准】

个人税务减免

(i) 个人减免 RM9,000

(ii) 个人教育费 RM7,000

• 高等教育或研究生等级的学费
• 自我提升课程（只限RM2,000）[延长至2026年]

(iii) 残疾人士（个人） RM 7,000

(iv) 首套房屋贷款利息

• RM7,000: 房价不超过RM500,000
  
• RM5,000: 房价介于RM500,001 – RM750,000

生活 & 家庭税务减免

(i) 重症医疗费用 RM 10,000

• 包括：
  • 包括已婚夫妻的生育治疗费。
  • 完整的身体检查 ( 只限 RM 1,000)
  • 疫苗接种费用 (只限RM 1,000)
  • 学习障碍儿童支出（只限RM 4,000）
    • 自闭症
    • 注意力缺陷多动症（ADHD）
    • 整体发育迟缓（GDD）
    • 智力障碍
    • 唐氏综合症
    • 特定学习障碍等
  • 牙齿检查或治疗
    • 在马来西亚牙科理事会注册的牙医
    • 个人，伴侣或孩子皆可

(ii) 运动器材 RM 1,000

• 购买运动器材
• 运动场所入门/租借费
• 运动比赛报名费
• 健身会员费
• 运动课程费用

(iii) 生活方式 RM 2,500

• 书籍，期刊，杂志，报纸和其它类似的出版物
• 购买个人电脑、智能手机或平板电脑
• 支付每月互联网订购费
• 自我提升课程

(iv) 与电动汽车 (EV) 充电设施相关的费用 & 食物垃圾堆肥机 RM 2,500

• 电动汽车 (EV) 充电设施 包括安装、租赁、租购设备或订阅费用

(iv) 基本残疾配备 RM 6,000

•  购买个人，伴侣，子女或父母功能障碍人士的基础辅助用具

父母&伴侣税务减免

(i) 无业伴侣/赡养费 RM 4,000

• 没有收入的同住伴侣
• 支付给前妻的赡养费（需有正式协议）

(ii) 残疾伴侣 RM 6,000

(i) 父母亲的医疗费 RM 8,000

• 包括医疗费用、特殊护理或照料费用
• 完整的身体检查（只限 RM 1,000）

**照料父母的税务减免已被取消**

孩子税务减免

(i) 未婚子女养育金

• 18岁以下的儿女 RM 2,000
• 18岁以上未婚并且符合以下情况的儿女 RM 2,000 ：
  • 仍在接受教育的全职学生
• 18岁以上未婚并且符合以下情况的儿女 RM 8,000 ：
  • 就读大学先修班、学士学位及以上

(ii) 哺乳器材 RM 1,000

• 只限拥有2岁以下孩子的女性纳税人
• 这项减免每2年可使用1次

(iii) 安亲班或学前教育费用 RM 3,000

• 限纳税人6岁以下的孩子
• 育儿中心或幼儿园需在社会福利部或教育局注册

(iv) 残疾小孩 RM 8,000 

(vi) 储蓄计划 SSPN RM 8,000 

• 纳税人帮孩子存入国家教育储蓄计划户口 (SSPN) 的净存款

保险&贡献

(i) 人寿保险 + 自愿缴纳EPF RM3,000

• 支付个人或伴侣的人寿保险费

(ii) 教育或医疗保险 RM 4,000

• 教育与医疗保险费用

(iii) SOCSO & EIS RM 350

(v) 公积金 (EPF) RM 4,000

• 支付个人公积金

(vi) 私人退休金计划 (PRS) RM 3,500

• 私人退休金支付的PRS和保险费
• PRS付款税务回扣已延长至2025年