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最新电子发票e-Invoice 常见问题更新

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LHDN 又更新了! 还没搞懂电子发票?这篇懒人包带你一次看懂最新重点! 我们也整理了常见问题,提供详细、完整的内容,现在就来了解最齐全的资料 常见问题 实施时间表 1. 在YA2022年已营运的公司: ✅ 若不符合豁免条件,需在2026年7月1日起开始实施 ✅ 若在YA 2022的年营业额为 RM50万至RM100万,属于第5阶段(2026年7月1日起开始实施电子发票) ✅ 若YA2022年年营业额未达RM50万,该在哪个阶段实施电子发票? 若在 YA2023 至 YA2025的年收入已超过RM50万,需在2026年7月1日起开始实施 若在 YA2026 或之后超过了RM50万,需从达到门槛的课税年之后第二年的1月1日开始实施 2. 在YA2023 [...]
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【最新SST指南】本地水果免销售税,服务税准备与宽限期指南

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2025年7月1日起,马来西亚将实施扩展版的销售与服务税(SST)制度。财政部于近日发布了澄清声明,针对市场上一些关于水果征税和服务税的误解,作出详细解释。 本文将为您总结重点,让您快速掌握新政策内容,以及企业需要做的准备。 一、本地水果免征销售税(Sales Tax) 近期有媒体报导称,本地热带水果将被征收销售税,引发消费者与商家的广泛关注。 财政部特此澄清: 在马来西亚种植的水果 —— 被归类为农产品,不属于制造品,因此不适用销售税。 进口水果 —— 包括进口的香蕉、凤梨、红毛丹等,需缴付5%的销售税。 结论:本地水果免税,进口水果需税。 二、服务税(Service Tax)扩展:企业需要注意的事项 除了商品部分,财政部也公布了服务税适用范围的扩展指引。以下是企业需要特别留意的重点: 我需要注册SST吗?如何判断? 如果您的公司 尚未注册 SST,但将从2025年7月起开始提供这些新增服务,您需要根据以下条件进行自我评估:  过去12个月内,这类服务的营业收入是否已达到 RM500,000? 若达到: -请于 2025年8月 [...]
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2025年SST重大改革:服务税扩展与销售税调整

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自2025年7月1日起,马来西亚政府将正式实施销售及服务税(SST)制度的重大调整。此改革正是根据2024年10月18日发布的《2025年财政预算案》所宣布,目的是扩大税基、优化税务结构,并在不加重大多数人民负担的前提下,增强国家财政与社会保障体系。 本次SST改革的两个关键重点包括: 审查并调整部分商品的销售税(Sales Tax, 简称CJ)税率 扩大服务税(Service Tax, 简称CP)适用范围至六大新行业 一,销售税(CJ)调整重点 维持0%销售税的商品(不征税): 鸡、牛、羊、鱼、虾、苏东、蔬菜、本地水果、米、大麦、燕麦、小麦、面粉、沙丁鱼罐头、糖、盐、白面包、意大利面、米粉、面、快熟面、牛奶、食用油、药品、医疗设备、书籍、期刊、报纸和宠物食品、建筑基本原料、农业投入品等基本生活/行业用品 提高销售税商品包括: 从 0% 到 5% : 帝王蟹、三文鱼、鳕鱼、松露菌 , 丝绸、进口水果 (除了苹果&橙)、精油,工业机械等 10%: 一些精选的高档商品 、比如赛车脚车、古董手绘画 二、服务税(CP)扩大至六大服务领域 [...]
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2025年5月起 e-SPC 可在线通过 TAeF 直接提交

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好消息!e-SPC 现已整合进 TAeF 系统,可直接提交! 自 2025 年 5 月 13 日 起,LHDN 的 e-SPC 系统 已正式整合进 税务代理电子报税系统(TAeF)。税务代理现在可通过 TAeF 直接提交相关的 SPC 申请,更加方便、高效! 适用于个人类别(Individu) 雇主可在线申请员工的税务清算信(SPC),适用于以下情况: 私人界员工离职、退休或去世(CP22A) 政府机构员工离职、退休或去世(CP22B) [...]
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雇佣合约印花税新规及罚款时间表,HR和老板必看!

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好消息!LHDN(马来西亚税务局)刚刚公布了最新的盖章时间表和罚款规则,让大家清楚知道该怎么做。 政府之前宣布,从2025年开始,所有雇佣合约都要缴 RM10 的印花税。很多朋友都问: “到底什么时候要盖章?如果迟了会罚钱吗?” 让我们往下看,来了解最新罚款时间表! 1. 2025年1月1日之前签的合约 完全免印花税,也不用缴任何罚款 2. 2025年1月1日到12月31日签的合约 需要缴 RM10 印花税。 盖章必须在2025年年底前完成。 迟盖章没关系,只要在2025年内盖完,罚款可以免! **这就是政府给大家的“宽限期”,但是不要拖太久哦! 3. 2026年1月1日以后签的合约 也需要缴 RM10 印花税。 如果迟了盖章,就会被罚款! 罚款金额根据迟盖天数来算,由税务局决定。 *还没盖章的合约,赶快安排处理! [...]
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【电子发票最新懒人包】e-Invoice 实行日期再度大 U 转?!

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新的指南更新了什么呢?马上来看👇 e-Invoice 又又又大 U 转?!!2025 年 6 月 16日,LHDN 更新了最新的 e-Invoice 指南,本次更新让不少中小企业都大松一口气!马上来看最新版本的指南都更新了什么吧! 常见问题 e-Invoice 最新的实施时间表 第一阶段:2024 年 08 月 01 日 年营业额:1 亿令吉以上的公司。 . 第二阶段:2025 [...]
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【重要通知】雇佣合约印花税,现有合约迟交可免罚,宽限期至2025年12月31日!

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根据大马雇主联合会(MEF)与内陆税收局(LHDN)达成协议,只要在 2025年12月31日或之前 补盖印花税的现有雇佣合约,即可豁免迟交罚款! ✅ 须盖印花税的雇佣文件: 雇佣合约 调职信(若被视为新雇佣) 固定期限合约(包括续签的新合约) ❌ 不需盖印花税的文件: 晋升信 派遣信 年度加薪信 表扬/警告信 借调信(不构成新雇佣) 新签合约注意事项: 新签员工合约仍必须在签署后30天内盖章,否则将被罚款: - 超过30天至3个月内:罚 RM50 或 10% 印花税(以较高者为准) - 超过3个月:罚 [...]
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2025年6月份最新消息

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2025年来到了第六个月份啦!政府推出昌明员工卡,打工族购物可享30%折扣! 除了这项消息,还有什么是新的一个月值得关注的消息呢?让我们一起来看看吧! SSPN税务减免申报条件变动 从2025税年起,SSPN的税务减免(最高RM8,000)将仅限父母其中一方申报,夫妻双方不能共同或分别申报。 无论有多少子女参与SSPN计划,减免总额的上限将维持RM8,000。 SSPN的个人所得税减免政策已确认延长三年,有效期至2027年。 SARA援助金已汇入账户 月入< RM5000的家庭每月可得RM100,无配偶乐龄人士RM50;赤贫家庭/单身 (eKasih)可连续12个月领取。 受惠者仅能在指定商店使用大马卡购买基本用品(如米、面包、蛋、药品等)。 余额可累积使用,但须在2025年12月31日前用完。 可通过STR官网或MyKasih官网/APP查询资格与余额。 政府推出昌明员工卡,吃喝玩乐可享30%折扣! 政府推出昌明员工卡 (Kad Pekerja Madani),符合申请条件者可在逾100家商户享最高30%折扣,涵盖了购物、餐饮、交通等日常开销。 申请者须为马来西亚公民,且为注册工会活跃会员。 可通过昌明员工卡网站注册申请, 提交资料由工会审核。 MyJPJ App 已支持使用 TNG [...]
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销售税豁免与退税,一文搞懂财政部长的权力!

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销售税豁免与退税,一文搞懂财政部长的权力! 你知道吗?根据法律规定,财政部长可在特定条件下,通过宪报发布命令,对销售税进行豁免或退还。以下是你必须了解的重点: ✅ 三大类销售税豁免: 1. 货物豁免 以下物品可获销售税豁免: - 基本生活用品(如大米、食用油、面粉) - 医疗与教育设备 - 农业机械与设备 - 某些车辆与零部件 参考文件: 《销售税(货物豁免)命令 2022》 2.  人员或企业豁免 特定机构和团体在特定条件下可免税,包括: - 政府机构 - 慈善组织 [...]
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2025年起雇佣合约要缴印花税!中小企业必懂的新规

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你知道吗?从2025年1月1日开始,马来西亚内陆税收局(LHDN)已经正式实施《印花税审计框架》(Stamp Duty Audit Framework),开始严查企业是否有正确处理雇佣合约的印花税。 这项新规特别影响中小企业主、HR团队、创业者及公司秘书,如果你常常需要签署员工合约,却没注意到印花税这一块,就有可能面对罚款风险。 什么是印花税?跟雇佣合约有什么关系? 印花税(Stamp Duty)是一种政府规定必须缴纳的税务,用于确保某些法律文件具有法律效力,其中就包括雇佣合约。 印花税费用 : RM10 / 一份 根据《马来西亚印花法令1949》,凡是具法律约束力的雇佣合约,包括: 全职员工合约 兼职员工合约 固定期限合约(contract basis) 实习生合约 !!! 都必须在签署后的30天内缴纳印花税。 如果没缴,会有什么后果? LHDN有权针对每份未处理印花税的雇佣合约: 逾期会被罚款,按迟交时间计算: 如果在 [...]