从 2025年7月4日 起,以下两类租赁服务将不再征收服务税(SST) 飞机(不包括无人机)租赁服务 船只(不包括浮动平台)租赁服务 这是马来西亚财政部最新宣布的豁免措施,适用于相关航空与航运业者! 快速了解租赁服务的 SST 征税条件: 服务类别: 租赁 / Leasing Services 税率: 8% 征税门槛: 过去12个月租金收入超过 RM1,000,000(不包括住宅类租赁) 听起来很好对吧?但记得,不是全部租赁都豁免,搞清楚范围才不会误踩地雷。 资讯来源: Service Tax Policy No.2/2025 [...]
从 2025 年课税年度起,所有公司(Sdn Bhd)与有限责任合伙(LLP)纳税人,除了提交 Form C 报税表格,还必须额外通过 MITRS 系统上传相关报税文件! 什么是MITRS ? MITRS(Mandatory e-Invoice Tax Reporting System)是由马来西亚内陆税收局(LHDN)推出的全新线上系统,用于收集和审查企业“计算税务的支持文件”,以更全面评估应税收入及应缴税额。 谁需要提交 ? 所有 C 类公司纳税人(包括 Sdn Bhd) 有限责任合伙(LLP) 实施时间与截止期限: [...]
谁要为利息收入开发电子发票?5种常见情况一定要注意! 根据 LHDN 最新的电子发票指南,利息收入在某些情况下必须由“贷款方”开具电子发票(E-Invoice)。 以下是5种必须开电子发票的利息交易场景: 企业向公众收取利息(如贷款公司) 员工向雇主支付利息(如员工贷款) 外国人或外资公司支付利息给马来西亚纳税人 关联公司之间的财资服务利息(如内部集团融资) 大马纳税人对外征收的逾期利息(Late Payment Interest) 如果 不属于以上情况,那开发票的责任就转为借款方(Borrower),需自行开具 Self-Billed E-Invoice! 别混淆!不是所有利息都是 lender 开发票。是否要开?谁开?跟交易对象和关系有关!
税务身份不是看护照,是看你“在马来西亚待了多久”! 常见问题: 1. 什么是税务居民? 税务居民:收入越高,税越高 税率根据个人收入情况调整,最低0%,最高30% 有资格享有税务减免和税务回扣 呈报 Form B / Form BE 非税务居民:统一税率 统一税率 30%(不管收入多少) 没资格享有税务减免和税务回扣 呈报 Form M

若全年逗留少于60天,雇员收入将免税! 2. 4种情况可被视为税务居民 全年居留182天 [...]
报税表填错了怎么办? 只要在提交期限前或后,你仍可进行更正申报! 多报?少报?漏报?通通有方法! 在报税表/e-filing提交期限内进行更正 适用对象: 所有个人纳税人 未从事生意的BE表格纳税人 有经营业务的B表格纳税人 可更正项目包括: 多报收入 少申报:减免、退税、捐款、资本开销(e-B)、其他开销 提交方式: BE表格(无生意): 线上提交(e-Permohonan Pindaan BE) 上传相关证明文件 自每年4月1日起开放 B表格(有生意)及其他情况: 人工提交至税务分局 所需文件:更正信、已填妥的BNCP表格副本、收入与扣税相关证明 截止:须在报税截止日当天或之前提交 在报税表/e-filing提交期限之后进行更正 1. 减少税额的更正 [...]
你知道吗?每一家公司都有一个行业「身份证」——MSIC Code 这是由马来西亚统计局制定的 5 位数行业分类代码,注册公司、申报税务、申请电子发票(e-Invoice)都少不了它! 常见问题: 1. 什么是MSIC Code? MSIC Code 是马来西亚标准产业分类代码(Malaysia Standard Industrial Classification)。这是由马来西亚统计局(Department of Statistics Malaysia, DOSM)制定的一个标准化编码系统,用于将经济活动分门别类。 2. MSIC Code 有什么用途? 公司注册 税务申报 [...]
2025年下半年,税务与合规政策密集上路! 涉及范围包括电子发票、服务税、销售税、公积金(EPF)及印花税等重点内容 本时间线整理关键日期,帮助企业提前准备、确保合规、运作无忧! 2025年7月1日 电子发票:营收500万以上企业强制推行,政府收费也需开票 服务税:已注册的供应商开始征6%或8%;扩大至非公民教育、医疗、建筑等 销售税:涵盖3,000+商品,已注册的制造商需开始征税 2025年8月1日 尚未注册的服务/制造商超门槛需注册服务税/销售税 2025年9月1日 新注册企业开始正式征收服务税/销售税 2025年10月1日 雇主须为外籍员工额外缴纳2% EPF 2025年12月31日 SST合规修正截止、雇佣合约印花税盖章最后期限(为2026年评估做准备) **资料更新于09.07.2025
从2025年7月起,服务税(SST)扩大实施范围,许多原本未达门槛的服务也将被纳入强制注册范畴。但很多企业主对一个核心问题仍然存疑: 我的公司,到底需不需要注册 SST? 其实,关键并不是“你提供什么服务”,而是“你的营业额是否超过门槛”——而这个“门槛怎么算”,就是最容易搞错的地方!

本文为你一次整理出 SST 门槛判断的 3 个重点 1. 看哪个时间段的营业额? 服务税门槛的计算,是基于连续12个月的总营业额,具体可能出现以下三种情形: 情形一:过去12个月的营业额 例如从2024年8月到2025年7月的累计营业额 情形二:未来12个月的营业额预测 尤其适用于业务起步未满一年的公司,可根据当月收入推估未来走势 情形三:公司刚成立 根据成立后的每月营业额推算全年数值,判断是否有超过门槛的风险 只要任意连续12个月的总额超过门槛,就需要注册 SST。 2. 多种服务如何判断是否加总计算? 同一项服务超过门槛,就必须注册 例如:广告服务一项就达 [...]
2025年7月起,马来西亚服务税(Service Tax)适用范围全面扩展,许多行业的企业和服务提供者都必须了解自己的服务是否需要进行 SST 注册。尤其是服务型公司、自由职业者及跨境服务提供者,若不清楚自己属于哪一组别、门槛是多少、税率多少,可能会面临合规风险。 本篇文章为您整理了各类应税服务的分类、SST 注册门槛(Threshold)以及适用税率(SST Rate),帮助您快速辨认自身服务是否达标需注册! 温馨提醒:以下服务的 SST 注册门槛不可忽视 私人医疗服务(包括对公民 & 非公民):RM1,500,000 租赁服务(不包括住宅的租赁):RM1,000,000 建筑工程服务(不包括住宅工程):RM1,500,000 !!! 重点提醒: 即使您提供的服务属于 SST 豁免范围(例如:B2B服务、微型企业、提供予马来西亚公民),营业额仍然必须纳入计算注册门槛总额。若超过门槛,仍需注册 SST!
一张图看懂最新SST政策变更!此政策于 2025年7月1日起正式生效! 影响范围广泛,包括金融、租赁、建筑等服务业! 重点来了——美容服务豁免服务税! 还有年收入门槛调整、税率变动、申报新规通通要注意! 图中重点一次掌握,马上转发收藏! 1. 帝王蟹、三文鱼 & 鳕鱼、松露蘑菇、进口水果、精油、丝绸、工业机械 销售税:5% 豁免情况:苹果,橙,柑和椰枣 2. 钨废料 & 废金属、画作、艺术品与雕塑、赛车自行车 销售税税率由 0% 提高至 10% 3. 租赁与租用服务 服务税:8% 门槛:年营收入超过RM100万的个体 (住宅租赁无需计入门槛计算) 无需征税:住宅租赁/图书租赁/金融租赁 [...]