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中国进口货物扣所得税

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许多企业主从中国采购货物,却不确定这些进口成本是否能在报税时扣除。 事实上,只要具备完整的进口凭证与相关文件,这些费用是可以作为公司开销进行税务扣除的。 申请扣税所需的主要文件: 中国厂商发票(China Supplier Invoice)  作为采购交易的正式凭证,须显示卖方资料、货品明细与金额。 付款证明(Payment Proof)  证明公司确实已完成付款,可包括银行转账单、汇款记录或收据。 K1 表格(K1 Form)  由马来西亚海关签发,用于证明货物已合法进口。 为什么这些文件很重要? 上述文件不仅能证明交易真实性,也能让公司在报税时获得税务局(LHDN)认可。 若文件不完整,相关支出可能无法被视为可扣税费用,导致公司失去合法节税的机会。 专业建议: 在每一次海外采购或进口交易完成后,务必: 主动向供应商索取正式发票与付款凭证; 保留所有与进口相关的单据、表格及官方文件; 若有疑问,可向会计师或税务顾问确认文件是否齐全。 只要资料完整,就能安心申报、合法扣税,为公司节省更多成本。 **资料更新至17.10.2025
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STR 2025 援助金截止提醒

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【STR 援助金申请截止 倒数】错过就要等下一轮啦! LHDN 最新通知 还没申请或更新 STR 援助金 (Sumbangan Tunai Rahmah) 的朋友,记得一定要在 2025年11月28日 (星期五) 前 完成申请或更新资料! 重点来了: 开放时间:12/10/2025 – 28/11/2025 错过截止日 = 只能从第二阶段才开始领援助金 第一阶段发放时间:预计 2026年1月底 [...]
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灵活工作制度已实施 3个重点措施一次看懂

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马来西亚正式落实「灵活工作制度(AKF)」!无论是公务员还是私人企业,都可实行居家办公、弹性工时与灵活工作地点 想知道如何合法申请与享受税务优惠?立即了解详情,让你的企业更灵活、更高效! 为配合东盟峰会措施 公务员:可实行居家办公制度 私人企业:鼓励采用灵活工作制度 法律依据  根据《1955年劳工法令》(Act 265)修订,自 2023年1月1日 起生效 员工可依法申请调整: 工作时间 工作日 工作地点 税务优惠 TalentCorp 提供 最高50%税务减免(上限 RM500,000)适用于: 员工培训 软件采购 有效期:2025.01.01 — 2027.12.31 **资料更新至17.10.2025
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马来西亚免税收入类别一览

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根据马来西亚内陆税收局(LHDN)现行指引,部分收入类型可获免税待遇。以下为主要免税类别摘要: 马来西亚免税收入的类别: 失业补偿与限制性契约付款 因失业、公司重组、健康因素,或签署限制性协议(如竞业或不招揽协议)而获得的补偿金,符合条件可获免税。 合作社成员股息 合作社向成员支付、贷记或分配的股息,属于免税收入。 政府补助或补贴 来自联邦或州政府的资助与津贴,在相关法令或预算措施下可获免税。 商船就业收入 在商船上就业所得的薪酬,符合《Public Ruling No.1/2023》规定的条件可免税。 持牌机构存款利息与收益 居民个人从银行或持牌金融机构取得的利息、红利或收益属于免税项目。 养老金收入 从马来西亚就业所得的退休金或养老金,在符合条件下可获免税。 LLP 利润分配 有限责任合伙(LLP)在缴清营业所得税后,分配、贷记或支付给合伙人的利润属免税收入。 若个人合伙人的年度利润分配超过 RM100,000,将征收 2% 税率。 电子竞技奖金 来自受承认的电子竞技锦标赛奖金,属免税收入。 [...]
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提醒:有限责任合伙企业LLP须于2025年10月31日前完成实益拥有人BO申报

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马来西亚公司委员会(SSM)已自 2025年1月31日 起,正式落实所有 有限责任合伙企业(LLP/PLT) 必须确认并申报其实益拥有人(BO)资料的规定。 为协助企业顺利过渡,SSM 给予 五个月的宽限期,从 2025年5月30日 至 2025年10月31日。在此期间完成申报,可避免罚款。 什么是实益拥有人?(Beneficial Ownership,简称 BO) :实益拥有人是指最终控制或享有 LLP 实际收益的自然人,即真正拥有决策权、资产或利润分配权的人。 关键日期与要求 宽限期: 2025年5月30日 – 2025年10月31日 正式执行: 2025年11月1日起 -从11月起,企业在记录 [...]
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2026财政预算案 | 税务篇

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 2026 年财政预算案|税务篇  重点出炉! 这次的预算案有个好消息:没有新增任何税制! 但政府也推出了不少减税、延长优惠与鼓励措施, 无论是个人纳税人、中小企业、还是社会企业,都有「甜头」可拿 以下是重点整理: 个人税务 Individuals 子女托儿减免 每名 12 岁及以下子女,可享 RM3,000 托儿税务减免,须就读注册托儿中心或临时照护中心(自 2026 课税年度起生效) 残障儿童治疗减免 残障儿童(18 岁及以下)之诊断、早期干预及康复治疗费用的个人所得税减免额提高至 RM10,000 疫苗接种 个人税务减免范围扩大至所有获得卫生部(KKM)批准的疫苗  保险与 Takaful [...]
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中国公民免签入境马来西亚全攻略

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中国公民在马来西亚能停留多久?最新官方指南来啦! 自2025年7月17日起,中国与马来西亚正式启动 互免签证政策! 免签入境条件与停留期限: 中国普通护照及公事护照持有人可免签入境马来西亚 每次入境可停留最长 30 天 在任何 180 天期间内,累积停留不得超过 90 天 适用范围: 旅游 商务访问 探亲访友 文化交流 注意事项: 入境时须持有返程机票、住宿证明及足够资金 不得从事工作、学习或长期居留活动 若计划停留超过 30 天,需提前申请签证 请务必遵守停留期限,逾期将面临罚款或入境限制 [...]
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马来西亚主要税务类型

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马来西亚的税务体系主要分为两大类: -直接税(由内陆税收局 LHDN 管理) -间接税(由关税局 RMCD 管理) 直接税 直接税主要针对个人与企业的收入、利润及资产征收,包括: -个人所得税(0%–30%):根据年度收入征税。 -公司所得税(15%/17%/24%):标准税率为 24%,中小企业享有较低税率。 -房地产增值税(最高 30%):依房产持有年份而定。 -印花税(1%–4%):适用于房产交易及法律文件。 -石油所得税(最高 38%):针对石油与天然气行业。 间接税 间接税主要针对商品、服务及进出口活动征收,包括: -销售税(5% / 10%):本地制造与进口货品。 -服务税(6% / 8%):指定服务行业如酒店、保险、电信等。 [...]
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2026财政预算案 重点懒人包

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马来西亚财政预算案 2026:稳中求进,聚焦改革与人民福利 随着2026年财政预算案正式公布,政府在全球经济动荡与地缘政治不确定性中,依然秉持“昌明经济”框架,致力于在稳定经济、提升民生及深化改革之间取得平衡。 这份预算案不仅是数字的分配,更体现了国家在“后常规时代”中重塑经济韧性、确保包容性增长的决心。 预算案的核心目的 2026财政预算案的核心目标在于: 推动结构性改革,减少对传统产业的依赖; 保障人民生活质量,确保增长成果由全民共享; 稳健财政管理,在扩大发展支出的同时,维持可持续的赤字水平; 强化投资信心,吸引国内外资本流入新兴领域如半导体、AI与清真经济。 尽管外部环境仍充满挑战,但政府预计2026年我国GDP将保持在 4%至4.5% 之间,财政赤字目标则缩减至 3.5%,显示大马正逐步迈向更健康、更具韧性的财政结构。 作为一家会计楼,我们建议企业和个人密切关注未来的政策动态,合理规划税务和财务策略,以应对可能的变化与挑战。 财政预算案2026 重点速览 国家财政与政府债务 总拨款:4192亿令吉(比2025年增加71亿) 财政赤字:3.5% 发展开销:810亿令吉,行政开销:3382亿 预算总收入:3431亿令吉 GDP增长预测:4–4.5%(略低于2025年) 经济与投资 柔新经济特区投资371亿,占柔佛总投资66%,新增投资承诺290亿 [...]
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CP500 纳税人注意:10 月 31 日前可修正分期税额!

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马来西亚纳税人重要提醒:  收到 CP500 通知书 的纳税人注意!  若你的收入预估有变动,可在 2025年10月31日前 提交 CP502 表格 调整分期税额。 提交前请确认计算正确, 避免实际应缴税与修正估算相差超过 30% 而被罚款。 -使用 LHDN 分配的 Bill Number 按新计划付款。 提早审核、按期提交,确保你的税务分期更精准无误! 下载 CP502表格申请修改: https://www.hasil.gov.my/media/lghbphym/form-cp502.pdf?fbclid=IwY2xjawNUUcBleHRuA2FlbQIxMABicmlkETF0RTlwMG5pS2ROSnM1RVB6AR79Lj2DVQrn4dwFkYjXP99rwQ9UFgEyn3MYu-Uf1ULVUFRYfNKd6cXl9H6cMQ_aem_TE9f5Y6KqlXe2C7rAusQ4g [...]