你知道吗?每一家公司都有一个行业「身份证」——MSIC Code 这是由马来西亚统计局制定的 5 位数行业分类代码,注册公司、申报税务、申请电子发票(e-Invoice)都少不了它! 常见问题: 1. 什么是MSIC Code? MSIC Code 是马来西亚标准产业分类代码(Malaysia Standard Industrial Classification)。这是由马来西亚统计局(Department of Statistics Malaysia, DOSM)制定的一个标准化编码系统,用于将经济活动分门别类。 2. MSIC Code 有什么用途? 公司注册 税务申报 [...]
2025年下半年,税务与合规政策密集上路! 涉及范围包括电子发票、服务税、销售税、公积金(EPF)及印花税等重点内容 本时间线整理关键日期,帮助企业提前准备、确保合规、运作无忧! 2025年7月1日 电子发票:营收500万以上企业强制推行,政府收费也需开票 服务税:已注册的供应商开始征6%或8%;扩大至非公民教育、医疗、建筑等 销售税:涵盖3,000+商品,已注册的制造商需开始征税 2025年8月1日 尚未注册的服务/制造商超门槛需注册服务税/销售税 2025年9月1日 新注册企业开始正式征收服务税/销售税 2025年10月1日 雇主须为外籍员工额外缴纳2% EPF 2025年12月31日 SST合规修正截止、雇佣合约印花税盖章最后期限(为2026年评估做准备) **资料更新于09.07.2025
从2025年7月起,服务税(SST)扩大实施范围,许多原本未达门槛的服务也将被纳入强制注册范畴。但很多企业主对一个核心问题仍然存疑: 我的公司,到底需不需要注册 SST? 其实,关键并不是“你提供什么服务”,而是“你的营业额是否超过门槛”——而这个“门槛怎么算”,就是最容易搞错的地方! ✅ 本文为你一次整理出 SST 门槛判断的 3 个重点 1. 看哪个时间段的营业额? 服务税门槛的计算,是基于连续12个月的总营业额,具体可能出现以下三种情形: 情形一:过去12个月的营业额 例如从2024年8月到2025年7月的累计营业额 情形二:未来12个月的营业额预测 尤其适用于业务起步未满一年的公司,可根据当月收入推估未来走势 情形三:公司刚成立 根据成立后的每月营业额推算全年数值,判断是否有超过门槛的风险 只要任意连续12个月的总额超过门槛,就需要注册 SST。 2. 多种服务如何判断是否加总计算? 同一项服务超过门槛,就必须注册 例如:广告服务一项就达 [...]
2025年7月起,马来西亚服务税(Service Tax)适用范围全面扩展,许多行业的企业和服务提供者都必须了解自己的服务是否需要进行 SST 注册。尤其是服务型公司、自由职业者及跨境服务提供者,若不清楚自己属于哪一组别、门槛是多少、税率多少,可能会面临合规风险。 本篇文章为您整理了各类应税服务的分类、SST 注册门槛(Threshold)以及适用税率(SST Rate),帮助您快速辨认自身服务是否达标需注册! 温馨提醒:以下服务的 SST 注册门槛不可忽视 私人医疗服务(包括对公民 & 非公民):RM1,500,000 租赁服务(不包括住宅的租赁):RM1,000,000 建筑工程服务(不包括住宅工程):RM1,500,000 !!! 重点提醒: 即使您提供的服务属于 SST 豁免范围(例如:B2B服务、微型企业、提供予马来西亚公民),营业额仍然必须纳入计算注册门槛总额。若超过门槛,仍需注册 SST!
一张图看懂最新SST政策变更!此政策于 2025年7月1日起正式生效! 影响范围广泛,包括金融、租赁、建筑等服务业! 重点来了——美容服务豁免服务税! 还有年收入门槛调整、税率变动、申报新规通通要注意! 图中重点一次掌握,马上转发收藏! 1. 帝王蟹、三文鱼 & 鳕鱼、松露蘑菇、进口水果、精油、丝绸、工业机械 销售税:5% 豁免情况:苹果,橙,柑和椰枣 2. 钨废料 & 废金属、画作、艺术品与雕塑、赛车自行车 销售税税率由 0% 提高至 10% 3. 租赁与租用服务 服务税:8% 门槛:年营收入超过RM100万的个体 (住宅租赁无需计入门槛计算) 无需征税:住宅租赁/图书租赁/金融租赁 [...]
马来西亚内陆税收局(LHDN)在2025年6月30日发布最新说明中,明确表示《所得税法令》第107D条不适用于已故的代理、分销商或经销商(EPP) 你需要知道的重点: 1. 什么是第107D条? 公司需从支付给居民个人(EPP)的代理/分销商佣金中预扣 2% 的税款。 2. “个人”指谁? LHDN明确定义,“个人”仅指仍在世的自然人。若EPP已去世,则不再视为“个人”,不再适用2% 扣税。 3. 最新规定何时生效? 从 2025年8月1日起,支付给已故EPP的款项将不需再扣2%税 & LHDN也不会再接收这类扣税款项 4. 已故EPP的收入该怎么处理? 所有EPP去世后才收到的收入,须由遗产执行人、管理人或合法继承人负责申报,使用遗产税档案(Harta Pusaka / TP)报税 5. 如何设立遗产税档案? 填写【CP57 [...]
2025年来到了第七个月份啦!TNB住宅电费将全面调整! 除了这项消息,还有什么是新的一个月值得关注的消息呢?让我们一起来看看吧! SST 扩大征税范围 服务税(Service Tax) 8%:租赁、金融服务 6%:建筑工程、私人医疗(非大马人)、私立教育(高学费) 销售税(Sales Tax) 新增10%:公路自行车、古董画作等 JPJ新政策长途巴士须全程系安全带 自2025年7月1日起,所有长途和旅游巴士的司机及乘客必须全程系上安全带 此规定适用于2020年起生产的巴士,2020年前生产的巴士则享有安装宽限期 司机有责任提醒乘客系带,违规者将面临RM300罚款,执法将参考车内CCTV影像作为依据 TNB住宅电费全面调整 从2025年7月1日起,电费将依据每月用电量分为两种计算方式,直接影响住户的每月支出 若月用电量<1,500 kWh,将享有较低能源费率,即每单位(kWh)27.03仙,加上容量费4.55仙、网络费12.85仙,以及每月固定RM10的零售服务费 若用电量>1,500 kWh,能源费则调高至每单位37.03仙,其它费用保持不变 月用电量<600 kWh者可豁免RM10零售费,若月用电量在1,000 kWh及以下,还可额外享有节能奖 小商户可享最多3桶补贴液化石油气 [...]
最近很多五金店老板来问我们:「我每天卖很多水泥、砖头,可以一天开一张 Consolidated e-Invoice 吗?」 答案是——不可以!❌ 也就是说,只要你有售卖建材,都必须为每一笔交易开独立电子发票! 常见问题: 1. 五金店可以开合并电子发票的商品 零售小商品(螺丝、钉子、砂纸、胶水、PVC 管 等等) 2. 五金店不能开合并电子发票的商品 水泥、砖块、钢筋、混凝土 **这些商品都必须单独开e-Invoice!** 3. 怎样判断商品是否属于“建筑材料”? 参考CIDB(建筑工业发展局)公布的《第四附表》清单 (https://www.cidb.gov.my/wp-content/uploads/2022/12/Pindaan_Jadual_Keempat-2021_FINAL.pdf) 里面列出了常见的建材品类,包括: 水泥、砖头、混凝土 钢铁、铝材、玻璃 陶瓷洁具、管道系统 **资料更新于25.06.2025
马来西亚内陆税收局(LHDN)全新上线【e-Ansuran】系统! 自 2025 年 3 月 5 日起,纳税人可通过 MyTax 网站的 e-Ansuran 服务,在线申请分期付款来偿还税款余额或拖欠税款。 此项新措施旨在简化申请流程,并提供无需提交任何支持文件的自动审批服务。 无需文件 自动审批 全程线上搞定 申请资格条件: 申请金额须 ≥ RM300.00 (每个月最少缴纳RM50) 可选择的分期期数为 2 到 6 [...]
根据马来西亚雇员公积金局(EPF)在2025年6月25日公布的消息,马来西亚政府将从2025年10月起正式扩大 EPF缴纳范围!雇主必须开始为所有在马工作的外籍员工缴交公积金(包括持有工作准证的外籍员工和外籍专业人员)。 新制度重点如下: 1. 实行日期 从 2025 年 10 月的工资开始,并在2025年11月15日前申报 2. 谁会受影响? 所有非大马公民员工,并持有合法护照与工作准证(马来西亚移民局批准): • 访问通行证(外籍员工,家庭帮佣除外) • 就业准证 • 专业访问通行证 • 学生准证 • 居留准证 • 长期社交访问通行证 [...]