谁要为利息收入开发电子发票？5种常见情况一定要注意！ 根据 LHDN 最新的电子发票指南，利息收入在某些情况下必须由“贷款方”开具电子发票（E-Invoice）。 以下是5种必须开电子发票的利息交易场景： 企业向公众收取利息（如贷款公司） 员工向雇主支付利息（如员工贷款） 外国人或外资公司支付利息给马来西亚纳税人 关联公司之间的财资服务利息（如内部集团融资） 大马纳税人对外征收的逾期利息（Late Payment Interest） 如果 不属于以上情况，那开发票的责任就转为借款方（Borrower），需自行开具 Self-Billed E-Invoice！ 别混淆！不是所有利息都是 lender 开发票。是否要开？谁开？跟交易对象和关系有关！
税务身份不是看护照，是看你“在马来西亚待了多久”！ 常见问题： 1. 什么是税务居民？ 税务居民：收入越高，税越高 税率根据个人收入情况调整，最低0%，最高30% 有资格享有税务减免和税务回扣 呈报 Form B / Form BE 非税务居民：统一税率 统一税率 30%（不管收入多少） 没资格享有税务减免和税务回扣 呈报 Form M ⚠ 若全年逗留少于60天，雇员收入将免税！ 2. 4种情况可被视为税务居民 全年居留182天 [...]
报税表填错了怎么办？ 只要在提交期限前或后，你仍可进行更正申报！ 多报？少报？漏报？通通有方法！ 在报税表/e-filing提交期限内进行更正 适用对象： 所有个人纳税人 未从事生意的BE表格纳税人 有经营业务的B表格纳税人 可更正项目包括： 多报收入 少申报：减免、退税、捐款、资本开销（e-B）、其他开销 提交方式： BE表格（无生意）： 线上提交（e-Permohonan Pindaan BE） 上传相关证明文件 自每年4月1日起开放 B表格（有生意）及其他情况： 人工提交至税务分局 所需文件：更正信、已填妥的BNCP表格副本、收入与扣税相关证明 截止：须在报税截止日当天或之前提交 在报税表/e-filing提交期限之后进行更正 1. 减少税额的更正 [...]
你知道吗？每一家公司都有一个行业「身份证」——MSIC Code 这是由马来西亚统计局制定的 5 位数行业分类代码，注册公司、申报税务、申请电子发票（e-Invoice）都少不了它！ 常见问题： 1. 什么是MSIC Code? MSIC Code 是马来西亚标准产业分类代码（Malaysia Standard Industrial Classification）。这是由马来西亚统计局（Department of Statistics Malaysia, DOSM）制定的一个标准化编码系统，用于将经济活动分门别类。 2. MSIC Code 有什么用途？ 公司注册 税务申报 [...]
2025年下半年，税务与合规政策密集上路！ 涉及范围包括电子发票、服务税、销售税、公积金（EPF）及印花税等重点内容 本时间线整理关键日期，帮助企业提前准备、确保合规、运作无忧！ 2025年7月1日 电子发票：营收500万以上企业强制推行，政府收费也需开票 服务税：已注册的供应商开始征6%或8%；扩大至非公民教育、医疗、建筑等 销售税：涵盖3,000+商品，已注册的制造商需开始征税 2025年8月1日 尚未注册的服务/制造商超门槛需注册服务税/销售税 2025年9月1日 新注册企业开始正式征收服务税/销售税 2025年10月1日 雇主须为外籍员工额外缴纳2% EPF 2025年12月31日 SST合规修正截止、雇佣合约印花税盖章最后期限（为2026年评估做准备） **资料更新于09.07.2025
从2025年7月起，服务税（SST）扩大实施范围，许多原本未达门槛的服务也将被纳入强制注册范畴。但很多企业主对一个核心问题仍然存疑： 我的公司，到底需不需要注册 SST？ 其实，关键并不是“你提供什么服务”，而是“你的营业额是否超过门槛”——而这个“门槛怎么算”，就是最容易搞错的地方！ ✅ 本文为你一次整理出 SST 门槛判断的 3 个重点 1. 看哪个时间段的营业额？ 服务税门槛的计算，是基于连续12个月的总营业额，具体可能出现以下三种情形： 情形一：过去12个月的营业额 例如从2024年8月到2025年7月的累计营业额 情形二：未来12个月的营业额预测 尤其适用于业务起步未满一年的公司，可根据当月收入推估未来走势 情形三：公司刚成立 根据成立后的每月营业额推算全年数值，判断是否有超过门槛的风险 只要任意连续12个月的总额超过门槛，就需要注册 SST。 2. 多种服务如何判断是否加总计算？ 同一项服务超过门槛，就必须注册 例如：广告服务一项就达 [...]
2025年7月起，马来西亚服务税（Service Tax）适用范围全面扩展，许多行业的企业和服务提供者都必须了解自己的服务是否需要进行 SST 注册。尤其是服务型公司、自由职业者及跨境服务提供者，若不清楚自己属于哪一组别、门槛是多少、税率多少，可能会面临合规风险。 本篇文章为您整理了各类应税服务的分类、SST 注册门槛（Threshold）以及适用税率（SST Rate），帮助您快速辨认自身服务是否达标需注册！ 温馨提醒：以下服务的 SST 注册门槛不可忽视 私人医疗服务（包括对公民 & 非公民）：RM1,500,000 租赁服务（不包括住宅的租赁）：RM1,000,000 建筑工程服务（不包括住宅工程）：RM1,500,000 !!! 重点提醒： 即使您提供的服务属于 SST 豁免范围（例如：B2B服务、微型企业、提供予马来西亚公民），营业额仍然必须纳入计算注册门槛总额。若超过门槛，仍需注册 SST！
一张图看懂最新SST政策变更！此政策于 2025年7月1日起正式生效！ 影响范围广泛，包括金融、租赁、建筑等服务业！ 重点来了——美容服务豁免服务税！ 还有年收入门槛调整、税率变动、申报新规通通要注意！ 图中重点一次掌握，马上转发收藏！ 1. 帝王蟹、三文鱼 & 鳕鱼、松露蘑菇、进口水果、精油、丝绸、工业机械 销售税：5% 豁免情况：苹果，橙，柑和椰枣 2. 钨废料 & 废金属、画作、艺术品与雕塑、赛车自行车 销售税税率由 0% 提高至 10% 3. 租赁与租用服务 服务税：8% 门槛：年营收入超过RM100万的个体 (住宅租赁无需计入门槛计算) 无需征税：住宅租赁/图书租赁/金融租赁 [...]
马来西亚内陆税收局（LHDN）在2025年6月30日发布最新说明中，明确表示《所得税法令》第107D条不适用于已故的代理、分销商或经销商（EPP） 你需要知道的重点： 1. 什么是第107D条？ 公司需从支付给居民个人（EPP）的代理/分销商佣金中预扣 2% 的税款。 2. “个人”指谁？ LHDN明确定义，“个人”仅指仍在世的自然人。若EPP已去世，则不再视为“个人”，不再适用2% 扣税。 3. 最新规定何时生效？ 从 2025年8月1日起，支付给已故EPP的款项将不需再扣2%税 & LHDN也不会再接收这类扣税款项 4. 已故EPP的收入该怎么处理？ 所有EPP去世后才收到的收入，须由遗产执行人、管理人或合法继承人负责申报，使用遗产税档案（Harta Pusaka / TP）报税 5. 如何设立遗产税档案？ 填写【CP57 [...]
2025年来到了第七个月份啦！TNB住宅电费将全面调整！ 除了这项消息，还有什么是新的一个月值得关注的消息呢？让我们一起来看看吧！ SST 扩大征税范围 服务税（Service Tax） 8%：租赁、金融服务 6%：建筑工程、私人医疗（非大马人）、私立教育（高学费） 销售税（Sales Tax） 新增10%：公路自行车、古董画作等 JPJ新政策长途巴士须全程系安全带 自2025年7月1日起，所有长途和旅游巴士的司机及乘客必须全程系上安全带 此规定适用于2020年起生产的巴士，2020年前生产的巴士则享有安装宽限期 司机有责任提醒乘客系带，违规者将面临RM300罚款，执法将参考车内CCTV影像作为依据 TNB住宅电费全面调整 从2025年7月1日起，电费将依据每月用电量分为两种计算方式，直接影响住户的每月支出 若月用电量<1,500 kWh，将享有较低能源费率，即每单位（kWh）27.03仙，加上容量费4.55仙、网络费12.85仙，以及每月固定RM10的零售服务费 若用电量>1,500 kWh，能源费则调高至每单位37.03仙，其它费用保持不变 月用电量<600 kWh者可豁免RM10零售费，若月用电量在1,000 kWh及以下，还可额外享有节能奖 小商户可享最多3桶补贴液化石油气 [...]
(201706002678 & AF 002133)