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适用于租金、佣金、生意及自由职业收入人士，教你轻松掌握缴付要点与方式 常见问题： 1. 什么是CP500? CP500 是由马来西亚内陆税收局（LHDN）发出的 预缴税单，主要针对拥有非受雇收入的人士（租金 / 佣金 / 生意 / 自由职业收入者） 2. 缴付要点  每年 6 期（每两个月一次） 从 3 月开始 每期享有 30 天宽限期 3. [...]

无论是国内业务还是进口服务、海外收入，电子发票都有明确提交时限。按时提交，避免延误报税或结算，让财务管理更高效 电子发票提交日期： 综合电子发票 & 综合自开电子发票：下个月7号前 外国收入电子发票：收到款项后的下个月月底前 自开电子发票（进口货物）：报关清关后的第2个月月底前 自开电子发票（多批进口货物）：收到发票后的第2个月月底前 自开电子发票（进口服务）：收到发票或付款后的下个月月底前 **资料更新于09.09.2025

适用范围、申报方式、豁免条件与数字服务特别规定全解析 常见问题： 1. 进口服务税说明 根据《2018年服务税条例》附表一，进口服务属应税服务，涵盖范围包括： IT 服务 软件订阅 广告服务 法律服务 工程服务 管理服务 及其他专业服务 2. 缴纳义务 自 2019年1月1日 起，凡在马来西亚取得来自境外人士、并用于业务用途的应税服务，须就该服务向皇家关税局缴纳 6% 的进口服务税： SST 注册人：须使用 SST-02 表格，每两个月申报一次 非 [...]

涵盖适用对象、开具方式、豁免情况及查询方法的完整指引 常见问题： 1. 只要符合以下条件，都需要开电子发票 根据《1967年所得税法》获得批准的慈善机构、组织或基金（IOF） 包含第 44(6)、44(6B)、44(11B)、44(11C)、44(11D) 条文下获批的机构 执行并获批的第 34(6)(h) 条慈善或社区项目 2. 开电子发票的规则 收到捐款/捐赠时，必须依电子发票制度开具电子发票 若捐赠者要求 → 必须开单一电子发票（无需额外收据） 若捐赠者未要求 → 机构可先开收据，并在次月 7 日前统一开一张综合电子发票。 3. 以下情况可豁免开电子发票 专用于宗教礼拜或宗教发展的宗教机构/组织 [...]

什么是2025年零工工作者法案 (RUU PEKERJA GIG 2025) ? 这是一项专门为大约120万名零工工作者（例如：P-Hailing、E-Hailing、自雇人士、Freelancer 和创意行业人员）打造的重要保障，也可说是马来西亚独立68周年送给人民的一份特别礼物。 它体现了政府对零工经济的重视，同时落实“昌明大马”（Malaysia MADANI）的理念，推动更公平的收入、更完善的福利与更有保障的就业环境。 此法案的重点概要如下: 1. 零工身份获得法律承认 零工工作者首次被正式纳入法律框架，明确其在劳动力市场的合法地位。 2. 设立符合生活成本的收入机制 建立最低薪资与报酬标准，由政府、平台与工人三方协商，确保收入公平合理。 3. 成立专门的零工特殊法院 成立“零工工作者特殊法院”，快速且公正地处理零工与平台之间的争议 4. 强制平台代缴 SOCSO (PERKESO) 社保  [...]

涵盖本地与海外开支，自开电子发票使用情况 大马境内与海外开销（自开电子发票） 员工报销类型 国内开支 海外开支 本地企业 海外企业 本地个人 海外个人 员工福利 不需要 不需要 需要 不需要 不适用 工作相关开支 不需要 需要 需要 需要 不需要 若款项支付给外国供应商，雇主和员工均无需自主开具电子发票。马来西亚内陆税收局（LHDN）将接受外国供应商的收据、发票或其他现有文件作为有效开支证明 员工报销的电子发票要求 No 费用类型 [...]

根据 马来西亚投资发展局（MIDA） 公布的最新数据， 2025 年上半年批准投资同比增长 18.7%，创造超过 89,000 个新就业机会。 主要重点： 柔佛连续两季领跑全国，批准投资额达 RM560 亿 其他领先州属包括：雪兰莪 (RM347 亿)、吉隆坡 (RM301 亿)、槟城 (RM189 亿)、沙巴 (RM114 亿) 外国投资占比 56.1%，主要来源国为：新加坡、中国、美国、英属维京群岛及意大利 投资分布方面：服务业占 RM1,186 [...]

一文掌握豁免有限公司的设立条件、优势与合规要求！ 什么是豁免有限公司 (Exempt Private Company)? 豁免有限公司是一种私人有限公司（Sdn Bhd），但需满足以下条件： 股东人数 ≤20人 股份不得由其他公司持有 豁免有限公司的优势 可豁免提交完整的经审计财务报表（但仍需向马来西亚公司委员会SSM提交豁免有限公司证书） 允许向董事、或其关联方提供借款 财务信息享有完全保密 豁免有限公司的劣势 申请银行贷款可能较为困难 不得向任何公司发行股份 股东人数不可超过20人 审计师声明 会计记录是否妥善保存 财务报表是否符合相关要求 审计报告是否附带任何保留意见或说明 公司是否具备在债务到期时清偿的能力 如何提交豁免有限公司证书？ 豁免有限公司须每年向注册处的处长提交一份证明书，以确认其豁免地位。该证书需由公司董事、审计师及公司秘书签署，以确保： [...]

雇主遇到员工无故旷工的情况该如何妥善应对？以下将阐述规范的处理流程与注意事项，助您一步步顺利解决问题！ 若发生以下情况： 员工连续缺勤超过两天 无事先请假 无合理解释 正确处理步骤 发出解释信 (Show Cause Letter)：给员工书面解释的机会 内部调查 (Internal Inquiry)：若员工不回应，即可进行调查 正式终止雇佣合同：调查后若违规属实，可发出正式解雇信，需保存相关文件证据 关于病假 (MC) 雇主可要求出示MC原件 医生MC=法定文件，不可随意否认 若怀疑造假，可进行内部调查 **多次滥用才可考虑处分 解雇需合法合规 警告信 解释机会 调查记录 确认属实才能进行解雇程序，否则员工可申诉Unfair [...]

雇员公积金局（EPF）近期发布了最新的储蓄标准参考，希望帮助大马人民更清晰地了解在不同人生阶段应具备的退休储蓄水平，以便在退休后维持舒适生活。 该标准根据马来西亚的生活环境与消费情况进行设定，分为不同年龄阶段的建议储蓄额，并以基础舒适生活为目标。EPF指出，这一参考不仅适用于在职员工，也可作为自雇人士与自由职业者的理财参考指标。 年龄类别： 18-23岁 18岁： 基本水平：RM1,400 | 稳妥水平：RM1,500 | 安稳水平：RM2,500 19岁： 基本水平：RM1,700 | 稳妥水平：RM1,800 | 安稳水平：RM3,100 20岁： 基本水平：RM2,200 | 稳妥水平：RM2,300 | 安稳水平：RM3,900 21岁： 基本水平：RM2,800 | [...]

由马来西亚国际贸易与工业部（MITI）推出，专为中小型企业（SMEs）及中层企业（MTCs）设计，支持物联网（IoT）、人工智能（AI）、大数据分析、云计算、机器人技术等多项智能科技应用，提升生产力与竞争力。 常见问题： 1. 什么是智能科技提升援助金？ 此援助金是由马来西亚国际贸易与工业部（MITI）推出的智能科技提升计划，旨在协助并赋能本地企业，尤其是中小型企业（SMEs）及中型企业（MTCs），该计划专注于在本地企业中实施工业4.0技术，以提升生产力及竞争力。 2. 什么是工业4.0？ 工业4.0，也称为第四次工业革命（4IR），代表制造业数字化转型的下一阶段，其推动力来自于数据与互联的快速发展、先进的分析技术、人机交互的提升以及机器人技术的创新。 3. 申请条件 马来西亚本地企业，尤其是制造业及相关服务领域的中小型企业（SMEs）和中型企业（MTCs），符合以下条件者可申请参与： 1. 必须根据《2016年公司法》注册成立。 2. 股权至少 51% 由马来西亚人持有。 3. 适用于中小型企业（SME）及中型企业。 4. 必须有至少三年的运营历史。 5. 需持有当地主管部门颁发的有效营业执照。 6. 必须从事制造业或制造相关服务（MRS）。 [...]

最近有不少人收到一封标题为：  “PEMERISAAN CUKAI: DISYAKI MENGELUARKAN INVOIS PALSU”（税务检查：涉嫌开出假发票） 的电邮，内容看起来很像是真的！ 其实这些都是诈骗！ 这些email不是LHDN发的，而是用 Gmail 或私人电邮地址假冒的。 如果你收到这种email，不要怕，也不要回。 我们建议你： 截图记录 发给你的税务顾问/会计师看 或打去 LHDN 官方热线 03-8911 1000 查证 这个信息记得分享给朋友、家人、客户，避免中招！ **资料更新于08.08.2025

在处理公司税务、人事管理与员工薪酬报税时，了解和正确使用相关表格至关重要。以下为您整理出常见的官方表格分类与用途，包括雇主税务申报、雇佣流程、员工报税以及公司代扣税务申报所需的表格，助您轻松应对各类申报需求，避免不必要的合规风险。 雇主相关表格 Form E CP8D CP600B CP204 CP204A CP204B CP500 雇佣相关表格 CP22 CP22A CP22B CP21 员工报税用途表格 Form C.P8A (EA) Form C.P8B (EC) Form CP58 公司扣税用途表格 [...]

好消息！符合条件的马来西亚中小企业将可免除年度审计，减轻经营负担！ 常见问题： 1. 什么是审计豁免？ 审计豁免是马来西亚公司法允许符合条件的公司，不需请审计师审计账目，只提交未经审计的财报。 2. 谁可以申请审计豁免？ 1. 年度收入 公司在当前财政年度及前两个财政年度的年度收入不超过RM3,000,000 2. 总资产 公司在当前财务状况报表及前两个财政年度的总资产不超过RM3,000,000 3. 员工人数 公司在当前财政年度末及前两个财政年度的员工总人数 不超过30名 不包括 - 全职董事 , 股东兼全职员工 ,未领取薪资或没有固定薪资的家属或朋友 3. 实施阶段 [...]

2025年7月1日起，若您属于中小企业，并希望享受「租赁服务」消费税（SST）豁免： 必须通过MYPMK系统完成企业注册！ 未注册=无法豁免SST！ 豁免条件：仅适用于正式注册的中小微企业和年度销售额不得超过 100万令吉 申请步骤 步骤1：访问官网 前往官方网站：MyPMK官网 步骤2：注册账号并填写信息 完成注册流程并填写相关资料 步骤3：身份证验证 输入IC号码进行身份验证，然后提交申请 步骤4：系统提示成功 注册成功后，页面会显示“Berjaya” 步骤5：验证电子邮件 查看邮箱并点击验证链接完成Email验证 步骤6：接收登录资料 验证成功后，您将收到第二封邮件，内含登录ID和密码 步骤7：登录系统 点击 “Log Masuk Pengguna Awam”，输入ID和密码以登入账户 步骤8：下载SME证件 [...]

从 2025年7月4日 起，以下两类租赁服务将不再征收服务税（SST） 飞机（不包括无人机）租赁服务 船只（不包括浮动平台）租赁服务 这是马来西亚财政部最新宣布的豁免措施，适用于相关航空与航运业者！  快速了解租赁服务的 SST 征税条件： 服务类别： 租赁 / Leasing Services 税率： 8% 征税门槛： 过去12个月租金收入超过 RM1,000,000（不包括住宅类租赁） 听起来很好对吧？但记得，不是全部租赁都豁免，搞清楚范围才不会误踩地雷。 资讯来源: Service Tax Policy No.2/2025 [...]

从 2025 年课税年度起，所有公司（Sdn Bhd）与有限责任合伙（LLP）纳税人，除了提交 Form C 报税表格，还必须额外通过 MITRS 系统上传相关报税文件！ 什么是MITRS ? MITRS（Mandatory e-Invoice Tax Reporting System）是由马来西亚内陆税收局（LHDN）推出的全新线上系统，用于收集和审查企业“计算税务的支持文件”，以更全面评估应税收入及应缴税额。 谁需要提交 ？ 所有 C 类公司纳税人（包括 Sdn Bhd） 有限责任合伙（LLP） 实施时间与截止期限： [...]

税务身份不是看护照，是看你“在马来西亚待了多久”！ 常见问题： 1. 什么是税务居民？ 税务居民：收入越高，税越高 税率根据个人收入情况调整，最低0%，最高30% 有资格享有税务减免和税务回扣 呈报 Form B / Form BE 非税务居民：统一税率 统一税率 30%（不管收入多少） 没资格享有税务减免和税务回扣 呈报 Form M ⚠ 若全年逗留少于60天，雇员收入将免税！ 2. 4种情况可被视为税务居民 全年居留182天 [...]

报税表填错了怎么办？ 只要在提交期限前或后，你仍可进行更正申报！ 多报？少报？漏报？通通有方法！ 在报税表/e-filing提交期限内进行更正 适用对象： 所有个人纳税人 未从事生意的BE表格纳税人 有经营业务的B表格纳税人 可更正项目包括： 多报收入 少申报：减免、退税、捐款、资本开销（e-B）、其他开销 提交方式： BE表格（无生意）： 线上提交（e-Permohonan Pindaan BE） 上传相关证明文件 自每年4月1日起开放 B表格（有生意）及其他情况： 人工提交至税务分局 所需文件：更正信、已填妥的BNCP表格副本、收入与扣税相关证明 截止：须在报税截止日当天或之前提交 在报税表/e-filing提交期限之后进行更正 1. 减少税额的更正 [...]

你知道吗？每一家公司都有一个行业「身份证」——MSIC Code 这是由马来西亚统计局制定的 5 位数行业分类代码，注册公司、申报税务、申请电子发票（e-Invoice）都少不了它！ 常见问题： 1. 什么是MSIC Code? MSIC Code 是马来西亚标准产业分类代码（Malaysia Standard Industrial Classification）。这是由马来西亚统计局（Department of Statistics Malaysia, DOSM）制定的一个标准化编码系统，用于将经济活动分门别类。 2. MSIC Code 有什么用途？ 公司注册 税务申报 [...]