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还在为“什么时候该开 e-Invoice？”烦恼？ 这张超清晰流程图帮你一次搞懂各种交易情境：销售、平台交易、付款报销、员工代付、境外供应商、福利支付等，一看就明白！ 销售交易 1. 通过电商平台交易 平台负责开 e-Invoice（本地/海外平台皆适用）若平台已开具 e-Invoice，卖方无需重复开具。 若平台不负责开具，则根据 客户身份 判断： 本地客户 若行业允许 Consolidated 且单笔金额 > RM10,000 → 可开 Consolidated 否则需 逐单开 e-Invoice 海外客户 [...]

随着马来西亚税务制度的持续更新，房地产相关税务已成为业主、投资者与企业必须理解的重要课题。房产盈利税（Real Property Gains Tax, RPGT）与 2024 年起实施的资本利得税（Capital Gains Tax, CGT）之间的区别，更是影响产业交易税务成本的关键因素。以下内容将系统性说明 RPGT 的概念、适用范围、计算方式、豁免政策与纳税责任，协助纳税人清晰掌握最新法规要求。 1.什么是房产盈利税（RPGT）？ 房产盈利税（Real Property Gains Tax, RPGT）是马来西亚政府对出售房地产所产生的**资本增值（Real Property Gain）**征收的税项。 当房地产的转售价格高于原始购买价格时，两者之间的差额即构成房产盈利，并需纳入 RPGT 的计算范围。若出售无盈利或产生亏损，则无需缴付 RPGT。 2. [...]

以下为 2025 年个人报税中常被忽略的扣税项目汇总。请务必根据自身情况确认资格，并妥善保存相关凭证。 1.自愿缴纳 EPF 可扣税项目： 通过 KWSP 官方渠道进行的自愿缴纳金额 扣税额： 最高 RM3,000 注意： 若自愿缴纳，KWSP 可能提供额外激励 必须保留缴纳证明与 EPF 截图或收据 2. 私人退休金计划（PRS） 可扣税项目： 个人缴纳 PRS 的金额，作为长期退休规划的储蓄 扣税额： [...]

在马来西亚，为退休储蓄的主要工具包括 雇员公积金（EPF） 与 私人退休计划（PRS）。虽然两者的目标都是保障退休生活，但在性质、参与方式、投资回报及税务优惠等方面存在显著差异。以下整理了主要比较内容，供参考： 1.储蓄计划性质 EPF：强制性退休储蓄计划，旨在提供稳定的退休保障。 PRS：自愿性退休储蓄计划，投资灵活，可满足个人不同的退休规划需求。 2. 参与方式 EPF：主要适用于受雇人士，由雇主与雇员共同缴纳。 PRS：面向所有希望为退休储蓄的人士，包括自由职业者与自主缴纳者。 3. 监管机构 EPF：由雇员公积金局（KWSP/EPF）监管。 PRS：由证券委员会（SC）监管，投资选择多样化。 4. 缴款方式 EPF：按固定比例每月缴纳（雇员与雇主）。 PRS：缴款金额及频率灵活，可根据个人财务状况调整。 5. 投资回报 EPF：回报率稳定、风险较低。 PRS：回报率根据所选基金而异，高风险伴随潜在高回报。 6. 税务优惠 [...]

你的资产租出去要不要缴服务税？ 现在只看 一个条件：资产位在境内还是境外！ 境内（≤12海里） → 须缴 6% 服务税 境外（＞12海里） → 无需缴服务税 **资料更新于21.11.2025

最新免税 & 应税项目一次看懂！ 1. 大豆（Soya Beans） **不论是否破碎 修订内容：加入免税清单，自销售税税率清单删除 修订后税务处理：豁免销售税 2. 葵花籽（Sunflower Seeds） **不论是否破碎 修订内容：从免税清单删除，重新纳入税率清单 修订后税务处理：需缴销售税（标准税率） 3. 含氧杂环化合物（化学品） 修订内容：更新描述以提升分类清晰度 修订后税务处理：需缴销售税（标准税率） 4. 药物制剂（Medicaments） 修订内容：格式修正，无税务变动 修订后税务处理：豁免销售税 5. 印刷书籍（Printed [...]

我们整理了政府最新发布的 Service Tax Policy 7/2025，特别针对建筑行业、承包商与发展商重点解析。 1. EPCC 合同（Engineering, Procurement, Construction & Commissioning）— 船舶与平台建造的 SST 处理方式 海关允许行业自行决定「船舶建造」要被视为制造业 (Sales Tax) 还是建筑业 (Service Tax) 可选择两种方式： （A）当作建筑业服务（Construction Service） ✔ [...]

【马来西亚最新投资成绩：2025 年前 9 个月批准投资额达 RM2852 亿，年增 13.2%】 柔佛遥遥领先，全国第一！对企业意味着什么？ 根据马来西亚投资发展局（MIDA）刚发布的最新 2025 年度投资数据，马来西亚在全球经济不确定的情况下依然吸引大量投资，展现出强劲和稳定的投资吸引力。 以下为重点摘要： 一、马来西亚投资增长整体表现亮眼马来西亚在 2025 年前九个月（9M 2025）共批准投资 RM2852 亿， 同比增长 13.2%，显示投资信心稳步增强。 服务业：RM1879 亿（65.9%） – 年增 19.8%，增长最强 [...]

根据最新规定，自 2025年10月起，雇主必须为外籍雇员注册新EPF会员并缴纳公积金。外籍雇员可通过 i-Akaun (Employer) 网站完成注册。 操作步骤如下： 访问 i-Akaun (Employer) 网站，输入 ID 和密码，点击 Log Masuk。 登录后，选择 Register EPF Member。 填写会员资料后，点击 Register。 填写会员地址信息，点击 Next。 在预览页面仔细检查所有资料，确认无误后点击 Submit。 在确认页面点击 [...]

不确定哪些文件需要印花税？税率怎么算？这里给你最完整、最清晰的整理，一篇搞懂常见协议、贷款、租赁、产业转让、股票及保险文件的印花税! A. 一般协议与融资文件 序号 文件类型（通俗解释） 印花税收费 1 租购协议（Hire Purchase） RM10.00 2 抵押 / 按揭（Charge / Mortgage） - SME 或回教融资：0.05% – 0.5% - 一般马币贷款（非 SME、非回教）：0.5% - [...]

政府最新资金计划：NIMP CoSIF 正式开放！一个帮助中小企业（SMEs）与中型公司（MTCs）更容易拿到融资的超级机会！ 马来西亚政府透过投资、贸易与工业部（MITI）联同大马证券委员会（SC）推出了 —— NIMP 2030 战略共同投资基金（NIMP CoSIF） 这是一个什么计划？ 简单来说： 👉 你在 ECF（股权众筹）或 P2P（点对点融资）平台成功筹到资金，政府会 跟私人投资者一起投资你的公司！ NIMP CoSIF 的目的是什么？ ✔ 支持 NIMP 2030 的战略任务，让本地制造与工业更强大 ✔ [...]

马来西亚与美国携手签署《互惠关税协定》（ART），标志着两国经贸合作迈入全新阶段，为企业与投资者打开更广阔的市场大门。 5大重点整理 关税从25%降至19% — 出口更具竞争力！ 1,700多项产品免征关税 — 制造业受惠最大！ 马来西亚商品更易进入美国市场 美国产品价格更亲民 产业更先进、更具竞争力、吸引更多外资 **资料更新于17.11.2025

自 2023 年起，马来西亚内陆税收局（LHDN）全面启用 TIN（Tax Identification Number）作为统一税务识别编号。凡符合以下任一情况，个人或实体均应向 LHDN 注册 TIN： 受雇人士 单身人士： 年度就业收入（扣除 EPF 后）超过约 RM34,000 已婚人士或配偶无收入者： 年度就业收入（扣除 EPF 后）超过约 RM46,000 以上金额为常见报税参考门槛，实际要求将根据个人税务义务而定。 拥有其他应纳税收入的个人 若您拥有以下任一收入来源，亦需申请 TIN： 自由职业或自雇收入 [...]

关于 PERNAS（Perbadanan Nasional Berhad） Perbadanan Nasional Berhad (PERNAS) 是隶属马来西亚企业发展及合作社部（KUSKOP）的机构， 致力于推动本地 特许经营（Franchise）与授权业务（Licensing） 的成长。 PERNAS 提供从融资、培训到股权投资的全方位支持， 协助创业者与中小企业迈向系统化、可持续的商业模式。 融资与支持计划简介 PERNAS 目前推行四项重点计划，提供低利率贷款、商业培训与品牌扩展支援， 针对不同类型的企业主与创业阶段量身定制： BYOB - SWEET（女性创业者计划） 专为女性创业者提供资金与培训支持， 帮助女性投身特许经营或授权业务，发展可持续事业。 融资额：最高 [...]

在马来西亚，拥有 “Dato” 或 “Datuk” 头衔代表着国家或州属对个人贡献的最高荣誉。 然而，近年来出现越来越多冒用、伪造或非法使用头衔的案例，公众有必要了解真伪辨别方式，以防受骗。 Dato / Datuk 的真正来源 “Datuk” 为国家元首所颁发的联邦勋衔， “Dato” 则由各州苏丹或元首授予。 获封者通常因在国家、社会或经济领域有显著贡献。 真正的头衔持有人必须具备： 官方颁授证书（Surat Watikah） 正式授勋仪式记录 登记于国家或州级荣誉名录中  假头衔带来的风险 假头衔持有人往往利用社会信任： 从事投资诈骗、非法集资  谎称政治或皇室关系  以头衔名义招揽合作或募款  [...]

从2026课税年度开始，你从LLP拿到的利润分配（Profit Distribution）将不再“免税”！ 谁会受影响？ 所有个人合伙人，无论是马来西亚居民或非居民 哪些收入要纳税？ 从LLP获得的利润分配（Profit Distribution） 什么时候会被征税？ 如果你一年内从LLP收到的利润分配超过RM100,000，超出的部分将需缴税 税务局会依以下公式计算应课税收入： A / B × C = D A = 从LLP获得的利润分配 B = 合伙人总收入 C = [...]

2025 即将结束！现在是检查并善用你的个人税务减免（Tax Relief）的最佳时机！ 2025年税务减免最后冲刺 凡在 2025 年 12 月 31 日前支付的合格支出，都可在 2025 课税年度（YA 2025） 的个人所得税申报中扣除。 赶紧看看你是否已充分享用以下项目 常见可抵扣项目： 保险与法定交款（EPF + Life Insurance 限额 RM7,00） 医疗与体检费用（包括父母医疗，限额 RM10,000） [...]

同集团互开账单，一定要加6% SST吗？未必！ 可以免SST的情况如下： 根据 Service Tax Regulations 2018 与 Service Tax Policy No. 8/2020，符合以下条件，就能享有 Intra-Group Relief（集团内部服务豁免）： 1. 属于同一集团 公司间须有控股关系：持股超过 50% 或 持股 20–50% 且能控制董事任命 必须有文件证明（股权结构图、董事会决议等） [...]

为配合 Visit Malaysia Year 2026，政府宣布延长并优化对旅游业者的税务奖励措施，以进一步推动入境旅游发展。 现有政策回顾 根据原有规定，经营旅游配套的公司可享有 100% 法定收入税务豁免，条件包括： 1. 每年至少组织 1,500 名本地游客 的国内旅游配套；及 2. 每年至少组织 750 名外国游客 的入境旅游配套。 该优惠自 2007 年课税年度 起生效，并延长至 2020 年。 [...]

【SST 最新更新，STP NO.6/2025】私营医院 & 诊所一定要注意！ 1. 同行业转介绍 （医院/诊所之间) 以前很多诊所会互相 refer 病人、或把样本送去别的 lab 现在税局讲清楚：不是全部这种 B2B（同行服务）都免 SST！ 情况A： 病人被 A 诊所 refer 去 B 医院看专科，病人真的有“走进去”那家医院（walk-in）。 ➡️ 那家医院开给 [...]