从2026课税年度开始，你从LLP拿到的利润分配（Profit Distribution）将不再“免税”！ 谁会受影响？ 所有个人合伙人，无论是马来西亚居民或非居民 哪些收入要纳税？ 从LLP获得的利润分配（Profit Distribution） 什么时候会被征税？ 如果你一年内从LLP收到的利润分配超过RM100,000，超出的部分将需缴税 税务局会依以下公式计算应课税收入： A / B × C = D A = 从LLP获得的利润分配 B = 合伙人总收入 C = [...]
2025 即将结束！现在是检查并善用你的个人税务减免（Tax Relief）的最佳时机！ 2025年税务减免最后冲刺 凡在 2025 年 12 月 31 日前支付的合格支出，都可在 2025 课税年度（YA 2025） 的个人所得税申报中扣除。 赶紧看看你是否已充分享用以下项目 常见可抵扣项目： 保险与法定交款（EPF + Life Insurance 限额 RM7,00） 医疗与体检费用（包括父母医疗，限额 RM10,000） [...]
同集团互开账单，一定要加6% SST吗？未必！ 可以免SST的情况如下： 根据 Service Tax Regulations 2018 与 Service Tax Policy No. 8/2020，符合以下条件，就能享有 Intra-Group Relief（集团内部服务豁免）： 1. 属于同一集团 公司间须有控股关系：持股超过 50% 或 持股 20–50% 且能控制董事任命 必须有文件证明（股权结构图、董事会决议等） [...]
为配合 Visit Malaysia Year 2026，政府宣布延长并优化对旅游业者的税务奖励措施，以进一步推动入境旅游发展。 现有政策回顾 根据原有规定，经营旅游配套的公司可享有 100% 法定收入税务豁免，条件包括： 1. 每年至少组织 1,500 名本地游客 的国内旅游配套；及 2. 每年至少组织 750 名外国游客 的入境旅游配套。 该优惠自 2007 年课税年度 起生效，并延长至 2020 年。 [...]
【SST 最新更新，STP NO.6/2025】私营医院 & 诊所一定要注意！ 1. 同行业转介绍 （医院/诊所之间) 以前很多诊所会互相 refer 病人、或把样本送去别的 lab 现在税局讲清楚：不是全部这种 B2B（同行服务）都免 SST！ 情况A： 病人被 A 诊所 refer 去 B 医院看专科，病人真的有“走进去”那家医院（walk-in）。 ➡️ 那家医院开给 [...]
今天客户告诉我，他的 LHDN（马来西亚内陆税收局）退税核准金额是 RM400,000+。 结果到账……只有 RM20,000。 更离谱的是，官方email还写得非常温柔： “为了大家都拿到退税，我还你5%先” 我笑了 要是我欠你RM400,000，只转你RM20,000， 再告诉你“不是每个人都能收到钱”， 你大概也笑不出来吧？😅 但玩笑归玩笑， 其实这件事背后有个很重要的知识点： 根据马来西亚《所得税法令》规定， 如果退税在申报截止日后 超过90天 仍未发放， 纳税人 有权要求 LHDN 支付 2% per annum 的利息（effective [...]
发布日期：2025 年 10 月 17 日（追溯生效日期：2025 年 7 月 1 日） 马来西亚皇家关税局（RMCD）已发布 《Service Tax Policy 2/2025（修订版 2）》， 针对 租赁与出租服务（Group K – Rental or Leasing Services） [...]
可退还？不可退还？两种订金处理方式完全不同！ 可退还的订金 例如租金押金、担保金、保证金等，若日后符合条件（没有违约或损坏），通常会全额退还 处理方式 这类可退还订金并不算收入，只是暂时代为保管客户资金 因此暂时不需要开 e-Invoice，只需开具「收据」作为凭证 如果日后发生违约或损坏，被扣除部分才算为实际收入，那时才需要开 e-Invoice 不可退还的订金 例如签约时支付的 50% 订金，合同注明「不可退还」，或会抵扣为最终付款的一部分 处理方式 不可退还订金被视为已确认收入 因此在收到款项时就必须开 e-Invoice 当服务完成或客户支付尾款时，再开第二张 e-Invoice 举例说明： e-Invoice 1：订金 50%（收款时开） e-Invoice 2：尾款 [...]
在马来西亚报税制度中，PCB（Potongan Cukai Bulanan） 与 CP500（Tax Instalment Scheme） 是两种完全不同的缴税机制，适用于不同类型的纳税人。 PCB & CP500 有何区别？ PCB（Potongan Cukai Bulanan） 适用于受薪员工。 由雇主根据员工每月薪资、津贴及减免项目计算并预扣税款，再汇给 LHDN。 员工在报税时，系统会自动计算是否多扣或少扣。 缴税时间： 每月从工资中扣除 调整方式： 可通过提交 Form TP1 [...]
许多企业主从中国采购货物，却不确定这些进口成本是否能在报税时扣除。 事实上，只要具备完整的进口凭证与相关文件，这些费用是可以作为公司开销进行税务扣除的。 申请扣税所需的主要文件： 中国厂商发票（China Supplier Invoice） 作为采购交易的正式凭证，须显示卖方资料、货品明细与金额。 付款证明（Payment Proof） 证明公司确实已完成付款，可包括银行转账单、汇款记录或收据。 K1 表格（K1 Form） 由马来西亚海关签发，用于证明货物已合法进口。 为什么这些文件很重要？ 上述文件不仅能证明交易真实性，也能让公司在报税时获得税务局（LHDN）认可。 若文件不完整，相关支出可能无法被视为可扣税费用，导致公司失去合法节税的机会。 专业建议： 在每一次海外采购或进口交易完成后，务必： 主动向供应商索取正式发票与付款凭证； 保留所有与进口相关的单据、表格及官方文件； 若有疑问，可向会计师或税务顾问确认文件是否齐全。 只要资料完整，就能安心申报、合法扣税，为公司节省更多成本。 **资料更新至17.10.2025
(201706002678 & AF 002133)